Возврат 13 от стоимости жилья государством

Содержание:

Возврат 13 от стоимости жилья государством

Каждый новосел, только купивший квартиру, наверняка слышал о том, что существует налоговый вычет – возможность частично компенсировать понесенные затраты, получив небольшую помощь от государства. Когда речь идет о недвижимости, суммы оказываются весьма существенными, поэтому отказываться от возврата 13% не стоит, ведь так вы сможете неплохо сэкономить. Попробуем разобраться, кто и какие деньги может получить, куда нужно обратиться с необходимыми документами?

Когда можно рассчитывать на налоговый вычет?

Налоговый вычет – это отнюдь не премия от государства, предоставляемая на безвозмездной основе. Компенсация выплачивается только в размере налога, который вы отдали в бюджет ранее. Соответственно, возникает несколько условий для получения вычета:

  • Вы должны быть официально трудоустроены, то есть иметь заработок и уплачивать подоходный налог. Если по какой-то причине вы не работаете, оформить вычет можно на других членов семьи, которые имеют заработок и являются собственниками приобретенной недвижимости;
  • Пенсионеры тоже могут рассчитывать на компенсацию за те годы, когда они работали, правда, если на пенсию вышли более 3 лет назад, получать будет нечего. То есть, отодвинуть срок для получения вычета удастся максимум на этот период;
  • Оплата недвижимости должна быть произведена из личных или кредитных средств. Так, если вы использовали материнский капитал, с этой суммы получить 13% не получится.

Рис 1. Когда можно рассчитывать на налоговый вычет

Кстати, оформить налоговый вычет можно при покупке квартиры, частного дома, комнаты, участка и даже при строительстве недвижимости. Действует компенсация и на ремонт квартиры, но вам придется подтверждать понесенные траты чеками и накладными. Однако каждый человек может лишь единожды получить всю сумму вычета.

Видео 1. Что такое налоговый вычет и как его получить

Как подсчитать размер полагающейся компенсации?

Подсчеты суммы компенсации – наиболее сложный этап при получении вычета. Далеко не все новоселы знают, что государство не может вернуть вам 13% от стоимости квартиры единовременно, выплаты будут производиться на регулярной основе. Попробуем разобраться на примере, какую сумму вы можете получить. Например, квартира стоит 3 миллиона рублей, куплена полностью за свои средства, а заработная плата составляет 100 тысяч рублей ежемесячно. Тогда единовременно вы получаете только налог, уплаченный за предыдущий год – 156 тысяч рублей. Оставшиеся 104 тысячи будут выплачиваться постепенно.

То есть, максимальная сумма, установленная государством, составляет 260 тысяч. Больше вы не сможете получить. Зато есть возможность разделить вычет на несколько покупок: сейчас вы приобретаете комнату, получаете, например, 100 тысяч вычета, а оставшиеся 160 тысяч сможете оформить при покупке квартиры в будущем. Кстати, максимальная сумма увеличивается до 390 000 при оформлении ипотеки – государство вернет вам часть уплаченных процентов.

Видео 2. Пример расчета налогового вычета от покупки квартиры в 2018 году

Как оформить имущественный вычет?

Оформление налогового вычета при покупке недвижимого имущества происходит двумя путями, причем вы самостоятельно выбираете, как поступить. Действовать нужно по следующей схеме:

  • Вы собираете необходимые документы – подтверждаете факт покупки и уплаты налога, готовите декларацию по 3-НДФЛ. При оформлении кредита требуется выписка из банка;
  • Обращаетесь в УФНС, где пишете заявление, указывая удобный способ получения вычета. Информация проверяется сотрудниками, после чего вы получаете всю сумму уплаченного налога за год. Проверка занимает 3 месяца;
  • В дальнейшем вы будете все так же уплачивать налоги, а Инспекция – перечислять их на представленный счет;
  • Другой способ тоже требует обращения в Инспекцию, но ждать вам не придется – здесь сразу выдадут справку о правах на вычет. С этой справкой вы обращаетесь к работодателю, и налог перестают удерживать с заработной платы.

Рис 2. Необходимые документы для оформления имущественного вычета

Какой способ получения средств выбрать – вы решаете самостоятельно. Но будьте готовы, что выплаты растянутся на несколько лет, если ваша заработная плата невелика. В любом случае, получить вычет несложно – обратитесь в ФНС, соберите необходимые бумаги и дождитесь решения государственного органа.

Особое внимание при оформлении вычета следует обратить на грамотное заполнение декларации: многие люди, никогда этого не делавшие, допускают ошибки. Они не знают, какие сведения указывать, в результате чего Налоговая Инспекция отклоняет заявление. Не забудьте указать номер счета, на который средства должны перевести. Если сомневаетесь, полный ли комплект документов вы собрали, попросите разъяснения в ФНС – здесь вас проконсультируют и помогут разобраться.

Видео 3. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.

Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Кто может получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость. Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

Пример 1. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в совместную стоимость (муж и жена). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию с максимально возможным налоговым возвратом: 260 000 руб.

Пример 2. Квартира была куплена за 2 млн. руб. в долевую стоимость (муж и жена, у каждого по 1/2 части). При этом работает и платит подоходный налог только муж. В этом случае на него можно оформить декларацию, но его налоговый возврат составит 130 000 руб. (согласно его доли). Жена со временем сможет тоже получить свою часть, но только в том случае, если устроится на работу.

Пример 3. Квартира была куплена за 2 млн.руб. и оформлена на жену, то есть является ее личной собственностью. Если ее супруг ранее не использовал свое право получить возврат по жилью, то он может вернуть от государства 260 000 руб. за свою жену. В последствии он более не сможет использовать эту льготу, даже если приобретет квартиру для себя.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь .

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

Смотрите так же:  Вчерашние заявление медведева

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

  • квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
  • комната;
  • дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Пример 1 . Комната в общежитии стоит 1 000 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 130 000 руб. (это 13%).

Пример 2 . Комната в общежитии стоит 1 800 000 руб. Соответственно, можно получить возврат за нее в размере 234 000 руб. (это 13%).

2. Если приобретенное жилье стоит 2 миллиона рублей или более, то вернуть можно будет фиксированную сумму: 260 000 руб. (это 13% от 2 000 000 руб.)

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Однако, с 01.01.2014 к этому пункту вводится ограничение. Возвратиться по процентам ипотечного кредита может 13% от максимальной суммы 3 000 000 руб., то есть возврат составит 390 000 руб. Это относится к квартирам, приобретенным не ранее 2014 года.

2. Вы строите квартиру. В этом случае к ее первоначальной стоимости можно будет добавить расходы на отделку жилья. Но в этом случае общая сумма не может превышать тех же 2 000 000 рублей.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

Пример (до 2014 г) . Квартира приобретена семьей из 4-х человек за 3 500 000 руб. Доли поделены поровну, т.е. на каждого приходится 1/4. В этом случае каждый работающий член семьи сможет получить по 65 000 руб. Получается эта сумма так. Берем предельный размер возврата 2 000 000 руб., делим его на 4-х человек (согласно долям). Получается по 500 000 руб. на каждого. И берем 13% от этой суммы. Получаем 65 000 руб.

Пример (после 2014 г). Квартира покупается супругами за 4 млн. руб. При этом каждый из них может получить возврат с 2 млн. руб., то есть в итоге каждому перечислят по 260 000 руб.

2. Если в течение одного года продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет за сумму свыше 1 000 000 рублей. И в этом же году купили себе жилье, за которое хотите получить налоговый вычет.

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Пример. Вы продали квартиру (она была у Вас в собственности менее 3-х лет) за 1 200 000 руб., а купили новую квартиру за 2 200 000 руб. Рассчитываем налог с продажи (от суммы, превышающей 1 млн. руб.): 1 200 000- 1 000 000 = 200 000. 13% составят 26 000 руб. Эту сумму Вы должны заплатить государству.

Подоходный налог, который можно вернуть от покупки жилья (13% от 2 млн. руб.) составит 260 000 рублей. Эту сумму Вы можете получить от государства.

В итоге покупки-продажи (для этого примера) Вы имеете возможность получить 260 000 — 26 000 = 234 000 руб.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Пример 1. Вам необходимо вернуть 260 тыс. руб. за приобретенную квартиру стоимостью 3 7000 000 руб. Как уже разбирали выше 260 тыс. руб. получаются, если взять 13% от максимально возможной суммы для возврата: 2 млн. руб.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 500 000 руб. — 65 000 руб.

2014 год — 800 000 руб. — 104 000 руб.

Итого за 2 года в 2015 году можно будет вернуть имущественный вычет в размере 169 000 руб. (65 000 + 104 000) Остаток: 260 000 — 169 000 = 91 000 руб. можно будет получить в 2016 году по итогам заработной платы 2015 года.

Пример.2 . Возьмем условие 1-го примера. Возвращаем 260 000 руб. от покупки квартиры в 2013 году. Но теперь официальная зарплата составит 10 000 руб. в месяц, 120 000 руб. в год.

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

2013 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

2014 год — 120 000 руб. — 15 600 руб.

Таким образом, по итогам прошедших 2-х лет в 2014 году возможно будет вернуть 31 200 руб. (15 600 + 15 600) Вся остальная сумма будет переноситься на последующие годы. Если зарплата останется прежней, то последний возврат человек получит через 15 лет. Т.е. каждый год будет ему возвращаться по 15 600 руб., пока общая сумма выплат не составит положенные 260 000 руб.

Более подробно о том, как рассчитать сумму имущественного вычета, переходящую на следующий год, рассказывается в этой статье .

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1. Если в указанных документах стоит дата 01.02.2012 или 31.12.2012, то декларацию 3-НДФЛ можно подавать по итогам 2012 года, начиная с января 2013.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие 3 года.

Пример 2 . Жилье было куплено в 2008 году. Собственник узнал об имущественном вычете только в 2015 году. Он может начать получать возврат подоходного налога за свою квартиру, начиная с 2012 года. Отсчитываем 3 года назад: 2014, 2013, 2012.

Даже если квартира была приобретена 10 или 15 лет назад, то можно получить имущественный вычет. Сроков ограничения давности покупки нет. Однако, нужно помнить, что для такого жилья действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — 1 млн. руб.

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Давайте рассмотрим, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за покупку жилья.

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
  2. Договор купли-продажи жилья (копия).
  3. Свидетельство о регистрации собственности, если приобреталось готовое жилье (копия).
  4. Акт приема-передачи квартиры, комнаты или доли в них (копия).
  5. Чеки, квитанции об оплате жилья (копия). Это может быть договор покупки, если в нем прописана итоговая сумма.
  6. Чеки и квитанции о дополнительных расходах на благоустройство квартиры, если приобретается строящийся объект.
  7. Ипотечный договор, если есть кредит (копия).
  8. Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если есть кредит (копия).

В налоговую инспекцию предоставляются копии всех этих документов (только справка о зарплате 2-НДФЛ нужна в оригинале). Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.

Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога при покупке жилья. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях.

Смотрите так же:  Гражданский кодекс рф ст.381

Если Вам необходима личная консультация или помощь по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, смело переходите на наши Контакты .

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Новые правила налогового вычета – государство гарантирует 260 тысяч рублей

С 1 января 2014 года в России введены новые правила получения налогового вычета. Раньше его можно было оформить лишь один раз в жизни — при покупке одного объекта недвижимости. При этом, если сумма сделки была меньше 2 млн рублей, часть положенной льготы просто сгорала. Новые правила исправляют этот недочёт механизма, однако воспользоваться ими смогут не все. Вычет — это льгота, которая позволяет гражданам немногого сэкономить при покупке жилья. Когда человек приобретает недвижимость, государство возвращает ему 13% ежемесячного налога. Максимальная сумма, на которую распространяется налоговая льгота, — 2 млн рублей. Это значит, если объект стоит 2 млн рублей или больше, гражданин вправе вернуть 260 тысяч рублей.

С 1 января 2014 года в России введены новые правила получения налогового вычета. Раньше его можно было оформить лишь один раз в жизни — при покупке одного объекта недвижимости. При этом, если сумма сделки была меньше 2 млн рублей, часть положенной льготы просто сгорала. Новые правила исправляют этот недочёт механизма, однако воспользоваться ими смогут не все.

Вычет — это льгота, которая позволяет гражданам немногого сэкономить при покупке жилья. Когда человек приобретает недвижимость, государство возвращает ему 13% ежемесячного налога. Максимальная сумма, на которую распространяется налоговая льгота, — 2 млн рублей. Это значит, если объект стоит 2 млн рублей или больше, гражданин вправе вернуть 260 тысяч рублей. Вычет можно оформить при покупке или строительстве любого жилья: квартир, домов, дач, комнат в коммуналках. Распространяется он и на проценты по ипотеке.

Налоговый вычет можно оформить второй раз

Главное нововведение — это возможность подавать на налоговый вычет несколько раз в жизни. С 1 января 2014 года льгота привязывается к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил. Таким образом, за гражданином закрепляется гарантированное право вернуть 260 тысяч рублей. Если после первой покупки вычет в 2 млн не использован полностью, он не сгорает. Остаток суммы можно будет получить при приобретении другого объекта недвижимости.

Важно не перепутать: сумма, на которую распространяется вычет, всё также ограничена 2 млн рублей. Поэтому, если вы уже получили 260 тысяч с одного объекта, повторно подать на налоговую льготу не получится.

Для кого это важно:

  • Для покупателей недорогого жилья

Поправки охраняют интересы покупателей квартир в регионах и комнат в коммуналках. Раньше, приобретая недвижимость дешевле 2 млн рублей, люди не могли максимально использовать право на вычет. А так как оно было одноразовым, им приходилось выбирать: потерять часть денег или рассчитывать на более дорогую покупку в будущем. Теперь получить вычет можно будет в несколько этапов.

Человек покупает комнату ценой 1,5 млн рублей. Он может сразу оформить вычет и получить 1,5 млн*13% = 195 тысяч рублей.

Потом он вправе продать комнату, купить квартиру и получить остаток положенного вычета: (2 млн. — 1,5 млн)*13% = 65 тысяч рублей.

  • Для долевых собственников

Теперь все участники долевой и совместной собственности смогут получить максимальный вычет. При первой совместной покупке квартиры можно будет спокойно оформить налоговую льготу на сумму, пропорциональную доле в праве. Остаток налогового вычета получится «добрать» в будущем.

По новой системе семьям выгодно оформлять квартиры дороже 2 млн рублей в долевую собственность. С 2014 года родители могут получать вычет на доли, приобретенные в пользу детей.

Семья из 4-х человек покупает квартиру ценой 4 млн рублей. Доля каждого — 4 млн *1/4 = 1 млн рублей. Общими усилиями они могут вернуть налог со всей стоимости жилья, при этом половина положенного вычета сохранится за каждым собственником на будущее. Если в семье двое несовершеннолетних детей, родители могут получить налоговую льготу на 2 млн рублей (свой миллион и миллион ребенка). Так они полностью реализуют своё право на вычет, а лимит ребёнка окажется нетронутым.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

По общим правилам человек, который купил квартиру уже будучи на пенсии, вправе рассчитывать на перенос имущественного вычета на прошлые периоды. Он может вернуть положенную сумму из налогов от предыдущего заработка.

Раньше это право было только у пожилых людей, которые прекратили работать. У них нет дохода, который облагается по ставке 13% — значит возвращать будут налоги, выплаченные до пенсии. С 1 января 2014 года перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на прошлые годы может любой пенсионер, в том числе — работающий. Такая возможность позволит гражданам быстрее вернуть положенную сумму налоговой льготы.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке ограничили

Налоговый вычет на жильё, купленное по ипотеке, распространяется не только на основную сумму кредита (стоимость квартиры), но и на ипотечные проценты (выплата банку). В обоих случаях вернуть можно всё те же 13%.

Раньше сумма максимальной выплаты по процентам никак не ограничивалась. Такая ситуация была выгодна россиянам, особенно в мегаполисах, где стоимость жилья и переплата по ипотеке очень высоки.

С 2014 года под налоговый вычет попадает только 3 млн рублей. Это значит, что раньше можно было получить налоговую льготу на весь объём переплаты по кредиту, теперь — в только в пределах этой суммы. С января 2014 года россияне смогут вернуть максимум 390 тысяч рублей переплаты банкам.

Кроме того, оформить возврат НДФЛ по ипотечным процентам можно будет лишь один раз в жизни — на одну квартиру. То есть, если переплата банку окажется меньше положенных государством 3 млн, остаток вычета просто сгорит — его не получится перенести на другой объект.

Учтите, налоговый вычет на переплату по ипотеке оформляется не на всю сумму сразу, а по мере выплаты процентов банку. Поэтому он возвращается частями — каждый год в течение всего срока погашения кредита.

Кто сможет повторно подать на налоговый вычет

Новыми правилами получения вычета смогут воспользоваться не все россияне. Для этого вы должны:

  • Вступить в право собственности на жильё после 1 января 2014 года
  • Не заявлять о получении вычета по другим объектам до 1 января 2014 года

На тех, кто купил квартиру и обратился за возвратом НДФЛ раньше, поправки не распространяются. Даже если первый вычет был на смешную сумму существенно меньше 2 млн. Также нельзя отдельно подать на налоговую льготу по процентам ипотеки, если в прошлом вы уже получили возврат налога при покупке другой квартиры.

Зато, если ипотечный договор был заключен до 1 января 2014 года, покупатель сможет оформить вычет со всей суммы процентов, а не только с 3 млн рублей. При этом обратиться с заявлением в налоговую можно будет в любое время.

Кто и как может вернуть 13 процентов с покупки жилья

Многие новоселы слышали о возможности возврата 13 процентов с покупки квартиры, но далеко не все понимают, каким образом и какую конкретно сумму можно получить после приобретения жилья.

А между тем эта сумма носит название имущественный налоговый вычет, и по своей сути является неплохим способом дополнительной экономии средств. Плюс к этому эта схема реально работает, нужны лишь небольшие знания и инструкции, что и как нужно сделать.

Процедура возврата процента появилась в 2001 году, с тех пор она постоянно совершенствуется, но принципы остаются неизменны.

В этой статье мы обсудим:

  • кто и какие деньги может вернуть от государства;
  • в каком количестве;
  • где и как это происходит;
  • что для этого нужно.

Кому полагается имущественный вычет

На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет. Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок. Более подробно о том, кому положен, а кому нет возврат, можно прочитать в этой статье .

Особые условия существуют для пенсионеров, т. к. пенсия не облагается НДФЛ, — для них предусмотрена возможность перенести имущественный вычет на те года, когда они еще работали (но не более трех лет назад). Все тонкости разобраны здесь: « Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру »

Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.

А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту. В этом речь идет в отдельной статье .

Имущественный вычет полагается не только в случае покупки квартиры, но также и комнаты или участка для дома. Аналогично можно возместить часть расходов на строительство жилья. Еще больше информации по возврату смотрите здесь .

Разница в стоимости жилья в зависимости от региона и населенного пункта колоссальна. Например, если в Нижегородской области за 1 500 000 р можно купить дом, то в Санкт-Петербурге за эти деньги вы не купите даже квартиру на окраине.

Несмотря на это, государство ввело ограничение на максимальную сумму, с которой можно оформить вычет – 2 000 000 р. Фактически покупатель может получить на руки не более 260 000 р (это 13% от 2 млн р).

Смотрите так же:  Договор без покрытия

При покупке жилплощади в ипотеку «потолок» равняется 3 000 000 р. Эта сумма добавляется к вычету за квартиру.

В случае если вы приобретаете собственность на сумму меньшую, чем 2 млн р, право на повторный вычет за вами сохраняется.

Пример. Некий гражданин Плюшкин купил квартиру в городе Н за 700 000 р. Он оформляет возврат налога на сумму 700 000 р *13% = 91 000 р. Через некоторое время Плюшкин приобретает еще одну квартиру за 1 750 000 р. С этой покупки у него есть право вернуть налог с оставшейся суммы 2 000 000 – 700 000 = 1 300 000 р., и получит он еще 169 000 р.

Но нужно помнить, что вернуть деньги за 2-ю квартиру можно не во всех случаях. Обязательно прочитайте: « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры ».

Существует еще одно ограничение, о котором должны знать новоселы. Единовременно вы не можете получить возврат на сумму больше, чем общий налог, уплаченный вами за предыдущий год. Попробуем разобрать на примере.

Пример. Пусть гражданин Плюшкин получает зарплату 20 000 р. За год он выплатит в бюджет 20 000 * 13% * 12 месяцев = 31 200 р. Теперь (за прошедший год), независимо от стоимости квартиры, он вернет вычет только на 31 200 р. Оставшийся налог собственник будет оформлять заново в следующем налоговом периоде и так дальше, пока не получит сумму полностью.

О том, как правильно рассчитать сумму, переходящую на следующий год, смотрите пример расчета .

Где можно получить деньги

Имущественный вычет оформляется двумя путями. Первый способ позволяет получить всю сумму разом. По окончании налогового периода, в котором приобретена собственность (т. е. календарного года), вы подаете документы в налоговую инспекцию. В случае положительного решения вам начисляется вычет полностью.

Во втором случае ждать не придется. Те же самые документы, исключая декларацию 3-НДФЛ, подаются в ту же налоговую. Как результат вы получаете уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. С этим документом вы обращаетесь к работодателю, и с момента подачи заявления с вас перестанет взиматься НДФЛ при расчете зарплаты.

Так будет увеличен ваш ежемесячный доход до тех пор, пока общая сумма не достигнет той, на которую вы оформили возврат. Но, если вы не успели получить всю сумму за текущий год, помните, что в следующем периоде необходимо заново оформить документы и представить их работодателю.

Оформляем документы

Определившись с методом возврата подоходного налога, подготовьте документы. Кроме паспорта, вам понадобится подтвердить факты покупки собственности, оплаты и перечисления подоходного налога государству. Полный список смотрите здесь: « Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры ».

Вы обращаетесь в налоговые органы по месту вашей прописки. Инспекция оставляет за собой право в течение трех месяцев проверить корректность ваших данных, и уже потом заказным письмом уведомляет вас о результате. Если принято положительное решение, в течение месяца вы получаете возврат, или еще раз обращаетесь в инспекцию, чтобы забрать уведомление для работодателя.

Не пугайтесь, даже если вы ни разу не сталкивались с налоговой инспекцией. Процедура оформления имущественного вычета отработана сотрудниками до мелочей. Ко всему прочему, в список входят только обязательные документы, а ограничения затрагивают немногих.

Если Вам нужна персональная консультация или помощь в составлении налоговой декларации. А также совет, как можно получить максимальный вычет, оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Как вернуть часть стоимости жилья

При покупке квартиры государство возвращает 13% подоходного налога. В соответствие с изменениями статьи 220 налогового кодекса РФ с 2014 года можно вернуть часть стоимости имущества более, чем 1 раз и сумма сделки не обязательно должна быть равной, или превышать 2.000. 000 рублей. Поговорим подробней о том, какие документы необходимы, куда обращаться и в какие сроки.

Что такое вычет

Вычет позволяет сэкономить деньги при покупке жилья. Государство возвращает 13% ежемесячного подоходного налога. Максимальная сумма, для возврата не может быть выше 260.000 рублей. Данная льгота распространяется на приобретение любого жилья: покупка квартиры, строительство дома. В случае оформления ипотеки льгота так же доступна. В 2014 году закон существенно дополнили.

Нововведения 2014 года

До 2014 года не возможно было оформить льготу более 1-го раза , но с 1 января 2014 года, с изменениями ФЗ РФ от 23.07.2013 года номер 212-ФЗ НК РФ, вычет распространяется не на жильё, а на налогоплательщика. Прежде всего, данное нововведение удобно покупателям жилья оцененного менее 2.000.000 рублей. До 2014 года, когда стоимость жилья не достигала этого уровня, то остаток льготы просто сгорал. А теперь при покупке имущества во второй раз, остаток суммы можно вернуть. Но, если стоимость первой квартиры равна или выше 2.000.000 рублей, то уже не получится оформить льготу во второй раз, так как максимальная выплата – 260.000 уже была оформлена ранее. Удобны такие изменения гражданам, проживающим в маленьких городах, где стоимость жилья не достигает 2.000.000.

В интересах пенсионеров

С 1.01.14 года работающие и не работающие пенсионеры могут подать документы на налоговый вычет. Возможно перенести остаток налогового вычета, который не использовался, на прошлые годы. Плюс нововведения в том, что люди получат возможность быстро вернуть всю сумму вычета.

Возможности для супругов

При покупке жилья супругами, на льготу могут рассчитывать и муж и жена. Это означает, что вместе они смогут вернуть себе деньги с 4 миллионов рублей. Но, данная возможность распространяется только на граждан, купивших жилье после 1.10.13 года.

Если оформить квартиру на ребенка

По новым правилам (пункт 6 ст. 220 Налогового кодекса РФ ) получить возврат денежных средств от государства можно в случае, если жилье регистрируется на детей. Важно: дети могут быть как родные, так и приемные. Именно поэтому в список документов добавлено свидетельство о рождении.

Ипотечные проценты

С 1.01.14 года в закон вступили некоторые изменения по налоговому вычету для граждан, которые приобрели жилье по ипотечной программе. Ранее ограничений не было, но с 1 января максимальная выплата по налоговому вычету не должна быть больше 390.000 рублей. Перемены не выгодны населению больших городов, так как цены на жильё там очень высокие.

Данный пункт статьи 220 изменился относительно возможности перенести остаток суммы полного вычета при приобретение другого жилья . Согласно нововведениям, если сумма переплаты банковскому учреждению менее 3.000.000, то остаток суммы исчезнет.

Кроме всего, возврат 13% будет осуществляться в течение всего периода погашения ипотеки (Подробнее см. Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2014).

Какие документы необходимы

Чтобы получить выплату нужно подготовить:

  1. Передаточный акт или свидетельство о праве собственности (возможно предоставление иного документа, например при долевом строительстве)
  2. Декларацию 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?)
  3. Договор (о покупке жилья, земли, строительства)
  4. 2-НДФЛ справка за год заявленного вычета
  5. Заявление (возврат НДФЛ, указать банковские реквизиты)
  6. Подтверждение расходов:
    • выписки из банка о перечислениях;
    • платежки (платежные бумаги/документы, квитанции, расписки)
  7. Если квартира приобретена в ипотеку, то необходим договор
  8. Если жилье приобретается на детей, не достигших 18-ти лет, то необходимо предоставить свидетельство о рождении.

Вернуть 13% можно через налоговую инспекцию или работодателя. При первом способе необходимо дождаться окончания года, затем подать документы в налоговую. Проверка займет до 3 месяцев. После будет получена сумма за прошедший год. Если оформлять через работодателя, то необходимо предоставить документы в налоговую, чтобы проверить право на вычет. По истечении 30 дней приходит ответ-справка, которую нужно отнести в бухгалтерию.

При каких особенных случаях можно оформить налоговый вычет и на основании чего

В случае, если жилье приобретается согласно договору мены (обмен), то на возврат 13% распространяются такие же правила, что и на сделку купли-продажи. Согласно статьи 567 Градостроит. кодекса Российской Федерации, обе стороны считаются покупателями и продавцами товара, в данном случае жилья. Вычет будет предоставлен не более 2 миллионов и согласно стоимости приобретаемого имущества.

Если покупается блок-жильё в таунхаусе, то, согласно пункту 2, части 2 статьи 49 Градостроит. кодекса РФ, оно считается половиной дома. Это означает, что гражданин вправе воспользоваться льготой согласно подп. 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

В случае если денежные средства потрачены на отделку дома, но после того, как оформили право на собственность, то вернуть 13% возможно. Потраченные средства на строительство, приобретение, разработку проекта, сметы, покупку стройматериалов и отделочных принадлежностей, на проведение работ, подключение к коммуникациям, входят в расходы. Важно: если на момент регистрации собственности данных расходов не было, то вернуть 13% возможно.

Если вы сделали ремонт жилья в новостройке, вернуть 13% с этих затрат можно, но необходимо при сделке купли-продажи указать, что квартира приобретается новым хозяином без отделки. К сожалению, сегодня ни одним законодательным актом не установлен конкретный перечень работ или материалов, используемых при отделке «черновой» квартиры. Разъяснения же налоговиков по этому вопросу настолько расплывчаты и противоречивы, что принадлежность некоторых видов ремонтных работ к понятию «отделка», скорее всего, придется защищать в суде.

Однако точно можно сказать, что не считаются отделкой «изыски» и «излишества», например:

  • замена окон;
  • установка сплит-систем, счетчиков и водонагревателей;
  • встраивание кухонной техники и т.д.