Бланк заявления на налоговые вычеты на детей в 2019 году образец

Содержание:

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец

Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2019 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Также см. “Стандартные детские вычеты в 2019 году: лимиты“.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2019 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о: фамилии и инициалах детей; их возрасте; фактах учебы или инвалидности; дате подписания документа сотрудником; прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в 2019 году

Приведем возможные образцы заявлений:

Генеральному директору
ООО «Восточный Пряник»
Лобанову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2019 __________________ / Клеверова Д.Л./

Также в более сложном варианте заявление может выглядеть так:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец

Форма заявления на вычет по НДФЛ на ребенка законодательно не установлена. Поэтому можно разработать ее самостоятельно. Смотрите образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) сотрудники, как правило, обращаются в бухгалтерию организации с письменным заявлением и копиями документов, обосновывающих право на вычет.

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Унифицированной формы заявления на вычет нет, поэтому документ можно составить в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать:

  • адресат заявления (бухгалтерия или руководитель организации);
  • от кого заявление (Ф. И. О. заявителя, по желанию — адрес, паспортные данные, ИНН, табельный номер и т.п.);
  • сведения о детях, на которых будут заявлены вычеты (Ф.И.О., возраст, статус — студент, инвалид, данные документов);
  • перечень необходимых документов-приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дата составления заявления.

Образцы смотрите ниже.

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей): образец 1

Генеральному директору ООО «Аквариус»

от менеджера Соколовой И.В.

Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на моих детей: Соколова Е.С. 13.06.2004 г.р. и Соколову К.С. 21. 01. 2011 г.р. с моих доходов за каждый месяц налогового периода согласно пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на стандартные налоговые вычеты на детей:

1) свидетельство о рождении Соколова Егора Сергеевича II-МЮ № 254211, выдано 27.06.2004 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы;

2) свидетельство о рождении Соколовой Кристины Сергеевны IV-МЮ № 673615, выдано 24.01.2011 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы.

3) паспорт Соколовой И.В. 44 00 330198 выдан ОВД «Новопеределкино» 02.04.2002 г. (страницы с датами рождения детей).

«02» февраля 2018 г.

подпись Соколова И.В.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец 2

Скачать бланк заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Директору ООО «Альфа»
А.В. Львову
от кладовщика
П.А. Беспалова

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2018 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1. Беспалов Н.П., возраст — 20 лет;

2. Беспалова А.П., возраст — 16 лет;

3. Беспалова М.П., возраст — 8 лет.

1. Размер вычетов:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

2. Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся очной формы обучения.

Если детей у сотрудника несколько, надо проверить очередность по датам их рождения. Первым по рождению считается самый старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется (см. Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2017 году).

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году в двойном размере

Если один из родителей отказался от стандартного налогового вычета, тогда надо подать заявление о предоставлении двойного вычета.

К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец 3

Директору
ООО «Торговая фирма «Гермес»»
А.С. Кондратьеву
от секретаря
П.Р. Беспаловой

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2018 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2018 года;
заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

06.05.2018 ____________ П.Р. Беспалова

Приняв заявление и документы, бухгалтер должен рассчитать вычет с месяца, в котором сотрудник начал работать в организации. Если он обратился за вычетом в конце года, например при выходе из декретного отпуска, то вычет нужно предоставить с начала года. При этом бухгалтеру необходимо сделать перерасчет НДФЛ за все эти месяцы.

Образцы заявления на детский вычет в 2019 году

Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику соответствующих вычетов на детей. Бухгалтеру организации при предоставлении налоговых вычетов на детей в 2019 году следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет на ребенка в 2019 году.

В статье:

  • Образцы (бланки) заявлений на вычет на детей в 2019 году
  • Перечень стандартных налоговых вычетов на детей
  • Особенности предоставления социального налогового вычета на детей
Смотрите так же:  Датчики справочное пособие под общ ред в.М шарапова

Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Как написать заявление на детский вычет

Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».

Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.

Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2019 году

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.

Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?

Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:

  • адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
  • ФИО заявителя
  • адрес, ИНН (по необходимости);
  • текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
  • список приложений к заявлению;
  • дата составления и подпись заявителя.

Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.

Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.

Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.

Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.

Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет?

Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.

Образец заявления на получение социального налогового вычета на детей в 2019 году

Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.

Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

В 2019 году чтобы получить вычет на ребенка нужно написать заявление работодателю. Форма его не унифицированная, поэтому работодателям важно не упустить важные данные в ней. Кто может претендовать на вычет, какими документами подкрепить свои права читайте в статье.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Работники, у которых есть дети, могут увеличить свой заработок за счет подоходного налога. Кодекс дает им право на налоговый вычет при расчете НДФЛ. С установленной законом суммы налог не удерживается, за счет чего работник получает больше денег на руки.

Чтобы воспользоваться этим правом, работник должен подать заявление своему работодателю. Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году и нюансы его оформления вы найдете в статье.

Как написать заявление на стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году не унифицирована, как и прежде. Его можно составить в произвольной форме. Но, чтобы работники указали все необходимые бухгалтеру данные, компании лучше самостоятельно разработать такую форму.

Как оформить заявление в стандартной ситуации

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году — образец обычного заявления. Требования к нему стандартные для таких документов:

  • справа в углу указать адресата — бухгалтерия компании-работодателя, и фамилию, имя, отчество составителя;
  • название документа — заявление;
  • ниже указать просьбу предоставить вычет НДФЛ на детей. Перечислить фамилии и инициалы детей, годы рождения, основания для вычета;
  • перечислить приложения — все документы, подтверждающие право заявителя на вычет;
  • подпись и дата составления.

Период получения вычета целесообразно не проставлять. В этом случае заявление будет распространяться на весь срок, в течение которого у работника есть право на него. Новые заявления потребуются при появлении новых детей у работника, изменении других существенных условий. Также заявление нужно оформить принятым на работу сотрудникам с детьми.

Заявление на вычет в двойном размере

В 2019 году детский вычет составит:

  • 1 400 рублей на первого ребенка;
  • 1 400 рублей на второго;
  • 3 000 рублей на третьего и последующих детей;
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида для родителей;
  • 6 000 рублей на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей.

В такой сумме не будет облагаться НДФЛ заработок каждого родителя, пока годовой доход не превысит 350 тыс. рублей.

Важно! Проверьте свою бухгалтерскую программу, правильно ли она считает вычеты. К концу года у многих сотрудников зарплата приближается к порогу, когда они теряют право на детский вычет по НДФЛ. Если ошибиться и завысить вычеты, вы недоплатите налог. Штраф за это — 20 процентов от не уплаченного в срок налога. Чиновники разъяснили, по каким правилам рассчитывать предельную сумму.

Суммы увеличиваются вдвое для родителей-одиночек, одиноких усыновителей, опекунов, а также при отказе от вычета второго родителя. Одиночкой не признают разведенных или лиц без штампа в паспорте.

Родители вправе по собственному желанию отказаться от детского вычета в пользу второго родителя. Тогда он получит эту льготу в двойном размере. Это может быть выгодным семье, если заработок одного родителя существенно ниже, чем у второго. Расчеты на цифрах рассмотрим на примере.

Пример

В 2018 году кладовщик ООО «Компания» Семин А.Б. получал вычет на ребенка 1 400 руб. В 2019 году он предоставил отказ супруги от вычета в свою пользу. Сумма льготы для Семина составила 2 800 руб. При зарплате в 50 000 рублей в месяц доход «на руки» составляет:

  • в 2018 году: 43 682 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 1 400 руб.) х 13%)
  • в 2019 году: 43 864 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 2 800 руб.) х 13%)

Отказ от вычета супруга Семина написала, посчитав, что это выгоднее. При ее зарплате в 75 000 рублей в месяц вычет она будет получать четыре месяца. Затем ее доход превысит 350 тыс. руб. в год. За это время на НДФЛ удастся сэкономить 728 руб.лей = 4 мес. х (1 400 х 13%).

Вычет Семину будет предоставляться до августа. За это время сэкономленный НДФЛ составит 1 274 руб. = 7 мес. х (1 400 руб. х 13%). Это на 546 рублей за год больше.

Чтобы передать свое право на налоговый вычет родитель должен написать отказ от него. Оформить отказ целесообразно в двух экземплярах. На основе первого экземпляра вычет не будет производиться у одного работодателя. На втором экземпляре этот работодатель проставит отметку в получении, его нужно передать по месту работы супруга, в пользу которого перешло право. Это поможет подтвердить, что другой родитель вычетом не пользуется. Кроме того, подтверждать нужно и наличие облагаемых НДФЛ доходов у отказавшегося. Ведь если таких доходов нет, то и передать, и отказываться не от чего.

Смотрите так же:  Виндовс виста минимальные требования

Для работодателя отказ от вычета на детей создает сложности с подтверждением прав. Родителям компания может рекомендовать получить вторую долю в ИФНС в конце года.

Заявление на налоговый вычет на ребенка при совместительстве

Внешние совместители вправе обратиться за получением этой льготы на детей. Кодекс не содержит ограничений для этого. Необходимо подтвердить, что по основному месту работы такой вычет не предоставляют. Для этого можно запросить справку по форме 2-НДФЛ от другого работодателя за текущий год.

Кто вправе написать заявление на вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Вычет полагается тем, у кого есть доходы, с которых уплачивается НДФЛ. Ставка налога должна быть 13%.

Следующим условием является наличие детей. Для получения льготы важно наличие статуса родителя, усыновителя, опекуна или попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя.

Разведенные родители, либо совсем не состоявшие брак могут получить вычет на ребенка, если обеспечивают ребенка, платят алименты.

Какие документы приложить к заявлению на вычет на ребенка в 2019 году

Подтвердить основания для предоставления детского вычета помогут документы, которые доказывают родство, участие в жизни ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельства о рождении братьев, сестер для подтверждения очередности рождения детей;
  • свидетельство об усыновлении;
  • решение о назначении опеки;
  • договор о приемной семье;
  • договор о попечительстве
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Для предоставления вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о том, что сведения об отце вписаны со слов матери;
  • копия паспорта без штампа о заключении повторного брака;
  • заявление супруга о том, что он отказывается от вычетов.

Как составить заявление на вычет на ребенка: актуальный образец

Правильно составленное заявление на вычет на ребенка и приложенные к нему подтверждающие документы позволят вам уменьшить НДФЛ. В статье образец и бланк заявления, а также перечень необходимых документов.

Воспользуйтесь нашей формой заявления на налоговый вычет на детей. Она отвечает всем требованиям законодательства. Скачать бесплатно

Кому предоставят стандартный налоговый вычет на детей?

Такое право есть у физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ. Причем, это могут быть как родители или их супруги, так и лица, у которых ребенок находится на обеспечении: опекуны, усыновители или попечители.

Возраст ребенка должен составлять не более 18 лет. Если же молодой человек учится очно, то есть является студентом, курсантом, интерном и т. п., право на получение вычета продлевается до достижения им возраста 24 лет. Причем, оно сохраняется даже при нахождении учащегося в академическом отпуске.

Аналогичные требования распространяются и на детей-инвалидов, в том числе учащихся заочно инвалидов 1-й и 2-й групп.

Детский вычет возможен только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%. Но дивиденды к таким доходам не относятся.

На схеме ниже мы подробно представили условия для получения вычета:

Размеры налоговых вычетов на детей

В таблице 1 представлены размеры вычетов, их получатели и на каких детей распространяется право на вычет.

Таблица 1. Суммы налогового вычета

Необходимые документы

  1. Главный документ — заявление на вычет НДФЛ на ребенка. Законодательство не предусматривает унифицированной формы. Его составляют в свободной форме.

Подайте работодателю заявление о предоставлении вычета на ребенка до окончания календарного года за который он положен. Если этого не сделать, вычет придется получать самостоятельно в ИФНС по месту проживания. Для этого нужно будет подать заявление, подтверждающие документы и декларацию 3-НДФЛ.

Копия свидетельства о рождении. Если ребенок родился и проживает в России, заверять документ нотариально не нужно (письмо ФНС от 23.05.2012 № ЕД-4-3/8418).

Если же место рождения или проживания — иностранное государство, копию документа о рождении требуется заверить у компетентных органов этой страны, а также подготовить перевод документа на русский язык. При этом не нужно ставить на нем апостиль.

  • При подтверждении вычета на учащегося ребенка требуется справка из образовательного учреждения. Если обучение проходит за границей, потребуется перевод справки на русский язык (письмо Минфина от 27.10.2011 № 03-04-06/8-289).
  • Когда ребенок находится в академическом отпуске, право на вычет сохраняется. Но нахождение в отпуске требует подтверждения. В учебном заведении следует взять соответствующую справку и копию приказа о предоставлении отпуска и предоставить их работодателю (письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3877).
  • В отношении детей-инвалидов, работодателю подают копии подтверждающих этот статус документов (в частности, копии свидетельства об инвалидности).
  • Образец заявления на вычеты на детей 2018

    Предлагаем вашему вниманию актуальное заявление на вычет на детей:

    Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

    Стандартный налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме.

    Сотрудник может пользоваться вычетом пока общая сумма начисленной заработной платы в течение одного календарного года не превысит 350 000 рублей.

    В 2018 году изменений по форме заявления не было. Сотрудник пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу.

    Заявление на детский вычет можно написать один раз и каждый год не составлять новое. Повторное заявление необходимо написать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение ребенка, усыновление, возникновение инвалидности.

    Так случается, если сотрудник забыл написать и сдал заявление в бухгалтерию в середине года, то бухгалтеру следует пересчитать вычет с начала года или с даты приема сотрудника. Подробно в письме Минфина РФ от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118.

    За текущий год можно получить стандартный налоговый вычет на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию. В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.

    Структура заявления

    Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

    Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

    Шапка заявления. Указывается на имя кого и от кого составлено:

    • должность руководителя;
    • наименование компании;
    • фамилия имя отчество руководителя;
    • должность от кого пишется заявление;
    • фамилия имя отчество заявителя.

    Основной текст заявления. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении льготы по подоходному налогу на ребенка:

    • основание предоставления возврата по НДФЛ;
    • сумма налогового вычета;
    • фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
    • месяц, с которого предоставляется вычет (в отдельных случаях);

    Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

    Заключение. Внизу заявления напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

    В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

    Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей

    Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения вычета на ребенка.

    В тексте указывается:

    • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
    • Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
    • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

    В конце заявления пишите приложение, в котором указывается перечень всех документов:

    • копия свидетельства о рождении;
    • справка из учебного заведения для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения.

    Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст ребенка, своевременное предоставление и обновление справок из учебного заведения, для верного исчисления НДФЛ.

    Шаблон заявления на стандартный детский вычет

    Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей

    Если у вас трое и более детей, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

    В тексте указывается:

    • Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения детей:
      • 1 400 рублей на первого;
      • 1 400 рублей на второго;
      • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
    • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

    В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов и прикладывайте их к заявлению.

    Документы для возврата по НДФЛ для троих и более детей:

    • копия свидетельства о рождении;
    • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

    Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

    Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей

    Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида

    Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

    • инвалидом в возрасте до 18 лет;
    • инвалидом в возрасте от 18 лет до 24 лет I или II группы на очном отделении учебного заведения.

    В тексте заявления указывается:

    • Основание для предоставления льготы напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Сумма вычета:
      • 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
      • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
    • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

    Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом Минфина РФ от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.

    Смотрите так же:  Приказ минздравсоцразвития 169н от 5 марта 2011

    В конце заявления пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

    • копия свидетельства о рождении;
    • справка, подтверждающая инвалидность;
    • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
    • акт органа опеки и попечительства;
    • судебный акт об усыновлении.

    Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

    Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида

    Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю

    Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун для ребенка считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойной налоговый вычет с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.

    В тексте заявления указывается:

    • Основание для предоставления льгты по подоходному налогу напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
    • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
      • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
      • 6 000 рублей — на третьего и более;
      • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
      • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.
    • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

    Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

    • копия свидетельства о рождении детей, где указан только один родитель;
    • справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
    • копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
    • копия свидетельства о смерти второго родителя;
    • документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
    • акт органа опеки и попечительства;
    • судебный акт об усыновлении.

    Образец заявления на стандартный вычет для одинокого родителя

    Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя

    Второй родитель на работе может отказаться от стандартного налогового вычета в пользу другого.

    В тексте заявления указывается:

    • Основание для предоставления возврата НДФЛ напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
    • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
      • 2 800 рублей — на одного или двух;
      • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
      • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
      • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.
    • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
    • Фамилия имя отчество второго родителя;
    • Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.

    Подтверждающие документы, в связи с отказом от льготы второго родителя:

    • копии свидетельства о рождении;
    • заявление об отказе второго родителя от возврата по НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
    • копия паспорта второго родителя;
    • свидетельство о регистрации брака;
    • справка, подтверждающая инвалидность;
    • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
    • акт органа опеки и попечительства;
    • судебный акт об усыновлении.

    Новое заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк

    В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

    Без проблем оформлять документы и рассчитываться по НДФЛ помогут следующие ссылки:

    Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы. Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям. Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. Вот почему безопаснее считать зарплату автоматически – в бухгалтерской программе.

    Программа БухСофт автоматически рассчитает зарплату, сформирует всю «первичку», определит НДФЛ и взносы, составит, проверит на контрольные соотношения и сдаст «зарплатную» отчетность. Рассчитайте зарплату онлайн бесплатно.

    Другие документы по расчетам с сотрудниками

    Ознакомившись с образом заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

    «Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

    Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

    Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

    1. Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
    2. Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

    Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

    • стандартные;
    • социальные;
    • имущественные;
    • профессиональные;
    • инвестиционные.

    Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

    Таблица 1. Льготы по НДФЛ в 2019 году

    На взрослого – 3000 руб. за месяц

    Человек может заявить льготу, если он считается:

    • чернобыльцем,
    • инвалидом Великой отечественной войны или иных войн,
    • испытателем ядерного оружия и т.д.
    • справка об инвалидности;
    • профильное удостоверение;
    • книжка Героя России или СССР и т.д.

    На взрослого – 500 руб. за месяц

    Человек может заявить льготу, если он считается:

    • бывшим малолетним узников фашистского концлагеря,
    • Героем России,
    • Героем СССР,
    • инвалидом 1 или 2 групп,
    • инвалидом с детства,
    • добровольным донором костного мозга и т.д.

    На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц

    Возраст детей соответствует ограничению:

    • не старше 18-ти лет,
    • не старше24-х лет, если он учится очно,
    • не старше 24-х лет, если ребенок — аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант
    • письменная просьба о льготе;
    • копия свидетельства рождения;
    • справка с места учебы;
    • копия паспорта взрослого;
    • копия свидетельства брака;
    • копия свидетельства расторжения брака;
    • свидетельство смерти второго родителя;
    • справка по инвалидности;
    • копия справки о рождении и т.д.

    На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

    Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет

    • письменная просьба о льготе;
    • уведомление из инспекции о праве на вычет

    На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

    На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни

    Если заявитель льготы:

    • или оплатил расходы за свой счет,
    • или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета
    • письменная просьба о льготе;
    • уведомление из инспекции о праве на вычет

    По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.

    По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:

    • вида объекта,
    • срока владения объектом

    Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу

    Получатель вычет должен быть оформлен как:

    • предприниматель;
    • исполнитель по ГП договору;
    • автор
    • документы в подтверждение статуса;
    • документы в подтверждение профессиональных расходов

    Далее вы узнаете:

    • на каком бланке оформлять заявление на налоговый вычет на детей 2019 года;
    • нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году;
    • как бесплатно скачать бланки и образцы и т.д.

    Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

    Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

    • или через работодателя;
    • или через налоговую инспекцию.

    В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

    • человек – резидент России;
    • у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
    • у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
    • дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

    Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

    1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
    2. Копию своего паспорта.
    3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

    Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

    • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
    • копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
    • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
    • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

    Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

    Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

    Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

    • фамилии и инициалах детей;
    • их возрасте;
    • фактах учебы или инвалидности;
    • дате подписания документа сотрудником;
    • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.