Льготы по транспортному налогу для физических лиц в ростовской области

Содержание:

Транспортный налог 2017. Ростовская область, льготы, сроки уплаты.


Жители Ростовской области могут похвастать довольно демократичными ставками транспортного налога на легковые автомобили с двигателями мощностью от 100 до 200 л.с. и автобусы, установленные для них областным правительством. В других регионах ставки транспортного налога на автобусы, например, выше в среднем вдвое. Основополагающим законодательным актом является закон Ростовской области N 843-ЗС от 10.05.2012 г., в третьей главе которого прописаны основные положения по ставкам, взимающимся с физических, юридических лиц и предпринимателей.

Ставки транспортного налога в 2017 году для Ростовской области

Ставки, как и в предыдущих статьях, мы опубликуем в табличной форме фотографиями, которые вы сможете сохранить себе для удобства.

1. Легковые автомобили

2. Мотоциклы, автобусы и грузовики

Сроки по уплате для физических и юридических лиц Ростовской области

1. Физические лица должны погасить платеж до 01.11.2017 года,
2. Юридические лица платят налог 10.02.2017, а авансовые платежи вносят не позднее чем в последний день месяца, следующего за отчетным периодом.

Льготы предусмотрены следующим категориям граждан и юрлиц:

1. Герои Советского Союза и России (полная компенсация),
2. Инвалиды (полная компенсация распространяется на автомобили с двигателем, мощностью до 150 л.с.),
3. Граждане, которым были выделены микроавтобусы в рамках программы «О социальной поддержке детства в Ростовской области»,
4. Ликвидаторы Чернобыльской аварии (стопроцентная компенсация ставки налога при предъявлении удостоверения),
5. Общественные организации инвалидов (полная компенсация),

Льготы по транспортному налогу в Южном федеральном округе

Содержание:

Льготы по уплате транспортного налога в Астраханской области

Порядок предоставления льгот и уплаты транспортного налога в Астраханской области предусмотрен законом Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ.

Срок уплаты налога для физических лиц за предыдущий отчетный период является 01 декабря. То есть транспортный налог за 2016 год необходимо уплатить до 01 декабря 2017 года, за 2017 год — до 01 декабря 2018 года.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, по итогам каждого отчетного периода, установленного статьей 360 НК РФ и, уплачивают сумму авансового платежа по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Льготы по уплате налога для граждан

От уплаты налога в соответствии с региональным законодательством освобождаются отдельные категории граждан:

  • инвалиды 1, 2, 3 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости

Однако данные категории граждан освобождаются от уплаты налога не для любого транспортного средства. Льгота предоставляется только в отношении:

  • легковых автомобилей мощностью до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно;
  • мотоциклов или мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт) включительно;
  • катеров, лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно.

Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган по месту прописки документ, подтверждающий право на льготу (соответствующее удостоверение)

В Астраханской области помимо льгот для физических лиц предусмотрены льготы по уплате налога и для юридических лиц.

Так, от уплаты налога освобождаются: общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители (один из родителей, усыновителей, опекун, попечитель) составляют не менее 80 процентов, а также союзы (ассоциации) указанных общественных организаций, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности. Данные организации могут получить льготу в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. и автобусов с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт) включительно.

Льготы по уплате транспортного налога в Волгоградской области

Порядок уплаты и предоставления льгот в области предусмотрен законом Волгоградской области «О транспортном налоге» от 11.11.2002 № 750-ОД.

Льготным категориям граждан предоставляются льготы по уплате только в отношении одного транспортного средства — легкового автомобиля и мотоцикла. При этом, мощность такого ТС должна быть не более 100 л.с. (73,55 кВт). Льготы в отношении грузовых автомобилей, автобусов, лодок для граждан не предусмотрены.

К льготным категориям по уплате транспортного налога относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий,
  • инвалиды I и II групп,
  • граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы (чернобыльцы);
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • жители Волгоградской области, имеющие награды «Блокадный Ленинград»;
  • родители военнослужащих и сотрудников, погибших (умерших) вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы.

льготы для юридических лиц

Органы государственной власти и органы местного самоуправления Волгоградской области и религиозные организации освобождены от уплаты налога.

С правилами уплаты и ставками транспортного налога в Волгоградской области можно ознакомиться по ссылке.

Льготы по уплате транспортного налога в Ростовской области

Уплата транспортного налога в Ростовской области предусмотрена Законом Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области», в соответствии с которым установлено, что транспортный налог жители Ростовской области обязаны уплатить не позднее 01 октября года, последующего за налоговым периодом.

Региональными льготниками по уплате транспортного налога Ростовской области являются:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации) — осбобождены от уплаты налога в отношении любых транспортных средств.

2. Ветераны Великой Отечественной войны (участника войны), ветераны боевых действий имеющие на праве собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.

3. Граждане, которым предоставлено в собственность автотранспортное средство (микроавтобус). Напомним, что в Ростовской области право на получение микроавтобуса имеют малоимущие многодетные семьи со среднедушевым доходом, размер которого не превышает величину прожиточного минимума по области в расчете на душу населения, проживающие на территории Ростовской области не менее 5 лет и достойно воспитывающие восемь и более несовершеннолетних детей.

4. Чернобыльцы, и граждане, подпадающие под действие Закона Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

5. Инвалиды 1, 2, 3 групп, имеющие на праве собственности мотоциклы, мотороллеры или легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно.

Льготы по уплате транспортного налога для организаций

Дополнительными льготами по уплате налога предоставляются общественным организациям инвалидов и общественные организации Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда.

Льготы по уплате транспортного налога в Республике Адыгея

Нормативным документов, регламентирующим порядок уплаты и порядок получения льгот по уплате транспортного налога в Республике Адыгея является закон от 28.12.2002 № 106 «О транспортном налоге». В соответствии с данным законом налог должен быть уплачен жителями республики в срок до 01 октября года, следующего после отчетного.

Льготы для граждан

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • участники и ветераны Великой Отечественной войны, а также приравненные к ним граждане;
  • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС (чернобыльцы)
  • инвалиды 1, 2, 3 группы;
  • ветераны боевых действий;
  • родителям погибших (умерших) военнослужащих, органов внутренних дел, противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших (умерших) при исполнении обязанностей.

Пенсионерам Республики Адыгея предусмотрена скидка по уплате транспортного налога в размере 50 %.

Льготы по уплате транспортного налога для юридических лиц

Полностью освобождаются от уплаты налога следующие организации:

  1. субъекты инвестиционной деятельности, реализующие инвестиционные проекты;
  2. организации, выполняющие авиационно-химические работы по внесению минеральных удобрений, борьбе с сорной растительностью, болезнями и вредителями сельскохозяйственных культур.

Льготу в размере 50 % оплаты имеют:

  1. общественные организации инвалидов, при этом в составе данной организации должно быть не менее восьмидесяти процентов инвалидов;
  2. организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50%, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25%
  3. учреждения, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям
  4. транспортные организации, осуществляющие перевозку пассажиров на регулярных автобусных маршрутах городского и пригородного сообщения автобусами категории М3, работающие на природном газе.

С порядком уплаты и ставками транспортного налога в Республике Адыгея можно ознакомиться по ссылке.

Льготы по транспортному налогу в Республике Калмыкия

Законом «О транспортном налоге», принятым Постановлением Народного Хурала (Парламента) в республике от уплаты налога полностью освобождены:

1) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы (чернобыльцы);

2) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, а также их общественные объединения (организации), использующие приобретаемые автотранспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;

3) инвалиды всех категорий, имеющие мотоколяски и автомобили с мощностью двигателя до 50 л.с.;

4) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности.

Льготы в отношении физических лиц могут быть предоставлены не более чем по одному транспортному средству.

Льготы по уплате транспортного налога в Краснодарском крае

Порядок уплаты и предоставление льгот по уплате транспортного налога предусмотрен Законом Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ «О транспортном налоге на территории Краснодарского края».

Смотрите так же:  Обязанность граждан соблюдать конституцию рф и законы

Льготы для граждан

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Герои Кубани, Герои труда Кубани освобождены от уплаты транспортного налога в Краснодарском крае в отношении любого транспортного средства.

Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 г. на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, инвалиды I и II групп имеют льготу по уплате налога (освобождение в размере 100 %) в отношении автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил.

Для пенсионеров по старости на территории Краснодарского края предусмотрена льгота по уплате транспортного налога в размере 50 %. При этом обязательным требованием к транспортным средствам является — мощность легкового автомобиля не более 150 л.с., моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил включительно, мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил. В соответствии с законодательством льгота предоставляется пенсионерам только в отношении одной единицы транспорта, сумма налога на который является максимальной.

Транспортный налог в Ростовской области 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Добрый день. Я,Дайняк Анжела Леонидовна, ИНН 860700проживала в г.Лангепас, ул.Мира, д.16, кв.1.Выписалась в ноябре 2017г. и уехала на постоянное место …

Подскажите как рассчитывался мой траспортный налог? как получилась сумма 6471? мне на почту квитанция не приходила. на сайте гос. услуг …

действует ли 50% скидка на легковой автомобиль мощность 250 л.с. для пенсионеров в Адыгее, я, живу в Анапе, родственник – пенсионер …

добрый день. у вас на сайте льготы Для физических лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства средство.так ли …

Добрый день, мужу, зарегистрированному в Апшеронском районе, уже 2 года не приходит налог на транспортное средство. Подскажите, пожалуйста, как получить …

Разъяснения для граждан

Законодательством Российской Федерации установлен срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Исполнить обязанность по уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов за 2017 год в связи с выходными днями необходимо в срок не позднее 3 декабря 2018 года на основании единого налогового уведомления, направленного налоговыми органами, в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также через территориальные отделения почтовой связи ФГУП «Почта России».

В случае неуплаты налога, начиная со 2 декабря, за каждый день просрочки неплательщику начисляется пеня – поэтому подумать об уплате налогов необходимо заблаговременно.

Оплату налогов физические лица могут произвести через банкоматы, в отделениях ФГУП «Почта России», в региональных отделениях банков России, через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru

В случае неполучения налогового уведомления на уплату имущественных налогов, либо несогласия с объектами налогообложения, суммой исчисленных имущественных налогов необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения имущества или с помощью электронного сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте Федеральной налоговой службы.

С 1 января 2017 года исчисление налогов в отношении объектов, по которым имущественный налог не уплачивался, производится за три предыдущих года с взиманием штрафа за непредставление соответствующих сведений в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

В целях повышения уровня налоговой грамотности граждан по вопросам применения налогового законодательства на официальном сайте Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области размещены электронные сервисы. С их помощью в режиме реального времени налогоплательщикам предоставляется возможность получать ссылки на нормативные правовые документы, регулирующие налоговые правоотношения на территории Ростовской области, рассчитать сумму причитающихся к уплате имущественных налогов.

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам.

Запись на прием осуществляется в соответствии с графиком работы выбранной инспекции ФНС России при наличии свободных интервалов времени для записи. Запись начинается за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего календарного дня.

Сервис «Обратиться в ФНС России» позволяет налогоплательщикам направлять обращения в налоговые органы в электронном виде.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, осуществлять оплату, заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, подписанную ЭП налогоплательщика, отслеживать камеральной камеральные проверки декларации 3-НДФЛ, обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Cервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по следующим налогам:

налог на имущество физических лиц;

налог на имущество организаций;

Cервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму транспортного налога на любое транспортное средство, в том числе на то, которое планируется приобрести в будущем.

Сервис «Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.

Сервис «Узнай, нужно ли подать декларацию» предназначен для физических лиц, осуществивших отчуждение имущества, транспортных средств, земельных участков, имущественных прав, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет. Позволяет налогоплательщику узнать, есть ли у него обязанность представлять в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Информацию о кадастровой стоимости земельного участка можно посмотреть на сайте Росреестра по Ростовской области. Для этого необходимо зайти в меню «Предоставление сведений на публичной кадастровой карте».

Публичная кадастровая карта предоставляет справочную информацию об объектах недвижимости и единицах кадастрового деления. С ее помощью пользователь, не выходя из дома, может получить справочную информацию о полном кадастровом номере, адресе и площади объекта недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости (далее – ГКН).

Кроме того, пользователь может получить информацию о подразделениях территориального органа Росреестра и филиала ФГБУ «ФКП Росреестра», обслуживающих объект недвижимости, с указанием наименования подразделения, адреса и телефона офиса приема.

Сведения ГКН по выбранному объекту предоставляются во всплывающем информационном окне. Из информационного окна, содержащего сведения ГКН о выбранном объекте, возможно сформировать запрос о предоставлении сведений ГКН с целью получения юридически значимых документов. Для этого необходимо перейти на Портал оказания государственных услуг Росрееста, выполнить поиск по кадастровому номеру объекта и выбрать одну услугу из списка на вкладке «Услуги» информационного окна.

Подробная информация на сайте www.nalog.ru и по телефону 8 800 222 22 22.

Срок уплаты имущественных налогов в 2018 году– не позднее 3 декабря

Срок уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц за 2017 год истекает 3 декабря 2018 года.

Налоговое уведомление на уплату налогов направляется:

— в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

— на бумажном носителе через отделения почтовой связи ФГУП «Почта России».

Пользователям «Личного кабинета» налоговые уведомления за 2017 год по почте не направляются.

Налоговые уведомления также можно получить в территориальных налоговых органах.

При обнаружении неверной информации необходимо заполнить прилагаемую к уведомлению форму заявления и отправить его через сайт ФНС России, почтовым отправлением или опустить в специальный почтовый ящик в налоговых инспекциях.

Способы уплаты — через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, сервисы «Личный кабинет», «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях ФГУП «Почта России».

По вопросам налогообложения обращаться в инспекции по месту нахождения объектов, в Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области, а также по бесплатному телефону контактного центра ФНС России 8-800 222-22-22, либо воспользоваться промо-страницей «Налоговые уведомления 2018» (https://snu.nalog.ru).

График работы налоговых инспекций:

  • понедельник, среда – с 8.30 до 18.00;
  • вторник, четверг – с 8.30 до 20.00;
  • суббота (2 и 4-я каждого месяца) – с 10.00 до 15.00.

Транспортный налог Ростовской области.

Транспортный налог на автомобиль в Ростов-на-Дону и Ростовской области на 2016 год.

В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Ростов-на-Дону и Ростовской области. Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.

Сроки уплаты транспортного налога в Ростов-на-Дону и Ростовской области на 2016 год.

Номер документа

Дата документа

Срок уплаты транспортного налога для физлиц

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц

До 01 декабря 2017 г.

Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 10.02.2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом.

Ставка транспортного налога в Ростов-на-Дону и Ростовской области за 2016 год.

Название объекта обложения транспортным налогом

Ставка транспортного налога (в р.)

Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно и возрастом менее 15 лет

· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно и возрастом более 15 лет

· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно

· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно

· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно

· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно

· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно

· от 35 лошадиных сил (от 25,74 кВт)

Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно

· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)

Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

Смотрите так же:  Краковский договор

· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно

· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно

· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно

· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно

· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)

Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно

· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно

· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт)

Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно

· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)

Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиной силы):

· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно

· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)

Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)

Льготы по транспортному налогу в Ростов-на-Дону и Ростовской области на 2016 год.

Категория плательщик налогов-льготников

Основания получения льготы

Условия получения льготы

физлица, юрлица

Герои СССР, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, граждане, являющиеся полными кавалерами ордена Славы, а также созданные ими и состоящие из них общественные объединения (организации).

Документы, которые бы подтверждали статус Героя СССР, Героя РФ, Героя Социалистического Труда либо полного кавалера ордена Славы, копии учредительских документов.

Граждане, попадающие под действие ст.2.3 ФЗ от12 января 1995г. №5-ФЗ, которые имеют в собственности легковые автомобили при мощности двигателя до150 лошадиных сил, (110.33 квт) включительно

Удостоверение ветерана ВОВ (участника войны), ветерана боевых действий. Либо другой документ, подтверждающий статус ветерана ВОВ, ветерана боевых действий.

Граждане, которым предоставлено в собственность ТС (микроавтобус) согласно со ст.12.1 Областного закона от 22 октября 2004 г. №165-ЗС

Уведомление уполномоченного органа исполнительной власти Ростовской обл. о предоставлении ТС, акт приема-передачи ТС (микроавтобуса).

Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС, указанные в Законе РФ № 1244-1

Удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, удостоверение проживающего, работающего, эвакуированного, переселенного, выехавшего добровольно из зоны отселения либо удостоверение получившего лучевую болезнь.

Инвалиды, которые имеют на праве собственности мотоциклы, мотороллеры либо легковые автомобили при мощности двигателя меньше 100 лошадиных сил включительно.

Удостоверение инвалида; для инвалидов с детства и инвалидов общего заболевания — справка медико-социальной экспертизы об инвалидности

Автомобили легковые при мощности двигателя меньше 100 лошадиных сил (до 73.55квВт) включительно

Общественные организации инвалидов

Копии учредительских документов

Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их сотрудников составляет минимум 50 %, а их доля в фонде оплаты труда — минимум 25 %;

Копии учредительных документов, документов, подтверждающих инвалидность сотрудников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда сотрудников, являющихся инвалидами, документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов.

Среднесписочная численность инвалидов среди их сотрудников составляет минимум 50 %, а их доля в фонде оплаты труда — минимум 25 %;

Интервью заместителя руководителя УФНС России по Ростовской области А.В. Мосиенко

До срока уплаты имущественных налогов гражданами за 2017 год -1 декабря еще далеко. Однако на недавней встрече руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области с журналистами в ИА «Интерфакс Юг» Д.В. Фотинов отметил, что налоговые органы уже начали информационную кампанию в целях привлечения граждан к уплате налога на имущество, землю и транспорт.

С чем связано такое внимание налоговых органов области к этому участку работы и в чем особенности нынешней кампании по уплате имущественных налогов, – об этом мы беседуем с заместителем руководителя Управления Андреем Владимировичем Мосиенко.

Андрей Владимирович, давайте напомним читателям, кто платит имущественные налоги?

А.В.: Понятие «имущественные налоги физических лиц» объединяет 3 налога: непосредственно налог на имущество, налог на транспортные средства и земельный налог. В 32 главе Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на имущество физических лиц», введенной в действие РФ 1 января 2015 года, определено, что плательщиком налога на имущество признается физическое лицо, обладающее правом собственности на жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машиноместо, единый недвижимый комплекс, на объекты незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения и помещения.

Транспортным налогом облагаются граждане, имеющие в собственности автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, иные самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки и т.д.

Собственники земельных участков обязаны уплачивать земельный налог.

В этом году информационную кампанию налоговые органы начинают задолго до истечения срока уплаты имущественных налогов. С чем это связано?

А.В.: Мы уже не первый год начинаем информационную работу с плательщиками имущественных налогов даже до направления им налоговых уведомлений. Тому есть ряд причин. В числе главных назову то значение, которое имеют имущественные налоги для пополнения областного и местных бюджетов: они являются одним из основных источников бюджетов этого уровня. Так, их доля в местных бюджетах стабильно составляет около 20%. Налогоплательщикам Ростовской области за 2016 год к уплате исчислено более 7 млрд имущественных налогов физических лиц. Объем поступлений по начисленным налогам в 2017 году составил 6,3 млрд рублей с ростом на 15%; уровень собираемости имущественных налогов – 82,3%. Это высокий показатель. И в текущем году нам необходимо сохранить динамику роста собираемости.

Теперь непосредственно о характеристиках кампании. Во-первых, налоговое законодательство постоянно совершенствуется. При сохранении стабильности основных принципов начисления и уплаты имущественных налогов, и здесь изменения происходят практически ежегодно.

Меняются формы некоторых документов, уточняются коэффициенты – дефляторы, на региональном и местном уровнях могут претерпевать изменения льготы по имущественным налогам. В ряде случаев у налоговых органов возникает необходимость при начислении налогов учесть изменения в объектах собственности, в налогооблагаемой базе.

Наша задача-сделать так, чтобы каждый собственник имел четкое представление о своих налоговых обязательствах и правах на льготы, о размерах начислений, о сроках и форме уплаты налогов и мог заранее и в удобной для себя форме разрешить все возникающие в связи с уплатой имущественных налогов вопросы. Как показывает практика, своевременная и полная информированность граждан по всем аспектам уплаты имущественных налогов существенно снижает риск ошибок при их начислении и минимизирует причины возникновения конфликтов между налоговыми органами и налогоплательщиками. В свою очередь мы должны обеспечить достоверность информационных ресурсов и своевременно подготовиться к массовому расчету имущественных налогов физических лиц.

Кроме того, особенности информационной кампании определяются и ее масштабами. Собственники имущества – самая многочисленная категория налогоплательщиков нашей области.

Сегодня на учете в налоговых органах области состоит более миллиона физических лиц – плательщиков транспортного налога; более 2 миллионов граждан являются собственниками квартир, дач, гаражей и других строений; 1 миллион 271 тысяча являются плательщиками земельного налога. И все они должны исполнить свои налоговые обязательства своевременно и в полном объеме. То есть, плательщики имущественных налогов –самая многочисленная и в то же время – далеко не самая подготовленная в вопросах налогового законодательства категория населения. Нередки случаи, когда добросовестный и законопослушный человек становится неплательщик-ходят практически ежегодно.

Характерной особенностью этой группы налогов является участие в процессе их начисления ряда внешних структур, не относящихся к налоговой службе. Так, налоговой базой по земельному налогу является кадастровая стоимость земельного участка. Эти сведения мы получаем от органов Росреестра. Из Управления ГИБДД поступают сведения о наземных транспортных средствах. Из Ростовоблгостехнадзора – сведения о самоходных транспортных средствах и т. д. Естественно, что каждая ошибка в получаемых исходных данных выливается в проблемы с исчислением налогов, с которыми налогоплательщики обращаются в налоговые инспекции.

Все это и обусловливает наше внимание к продолжительности и содержанию данной информационной кампании.

Раз уж мы затронули вопросы проведения информационной кампании, расскажите, пожалуйста, что она включает в себя и в чем отличие кампании от повседневной работы налоговых органов области по информированию налогоплательщиков?

Суть кампании в том, что в этот период Управлением и территориальными налоговыми

органами задействуются практически все возможные каналы информирования для информирования населения по уплате имущественных налогов.

Алгоритм действий налоговых органов в режиме информационной кампании уже сложился и проверен практикой. По этой тематике Управлением разрабатываются и направляются в налоговые инспекции информационные материалы: листовки, плакаты, аудиоролики, видеоролики, информационные сообщения для публикации в СМИ, буклеты и т.д. организуется информирование населения о сроках уплаты имущественных налогов на остановках общественного транспорта, средствами наружной рекламы, (баннеры, сити-форматы, билборды, плазменные панели, размещение листовок или плакатов в лифтах, а также придомовых территориях), ведется аудиотрансляция в торговых центрах, остановках общественного транспорта, рынках, вокзалах.

Телефонная справочная служба по вопросам уплаты имущественных налогов, так называемая «горячая линия», действует в Управлении и во всех инспекциях. В крупных торговых центрах Ростова-на-Дону и Ростовской области в период кампании по уплате имущественных налогов физических лиц открываются консультационные пункты налоговой службы. Будет продолжена практика проведения Дней открытых дверей, о чем мы заранее оповестим налогоплательщиков, в том числе и через средства массовой информации.

А каким образом налогоплательщики области будут уведомлены о своих обязательствах по уплате имущественных налогов в этом году?

А.В.: Законодательно предусмотрены два способа направления налогоплательщикам уведомлений на уплату имущественных налогов –почтовым отправлением и в электронном виде.

Первый способ – очень привычный и понятный гражданам – постепенно уступает место электронному оповещению. В этом году все пользователи Личного кабинета для налогоплательщиков – физических лиц получат налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за период 2017 года только в электронном виде, через ЛК. Отмечу, что к Интернет-сервису – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» подключено уже более 921тыс. жителей области. И всем им уведомления будут направляться через ЛК.

Напоминаю, что сама рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов, как и в прошлом году, осуществляется централизованно Филиалом Федерального казенного учреждения «Налог-Сервис» ФНС России. И в почтовых уведомлениях поэтому в адресе отправителя указывается не Ростовская область, а адрес соответствующего филиала. Два предшествующих года ими были Волгоградская область, Подмосковье, Республика Калмыкия. Однако при возникновении у налогоплательщиков вопросов по расчету налогов следует обращаться в налоговый орган, производивший расчет налогов, то есть в свою инспекцию по месту жительства или регистрации вашей собственности.

Смотрите так же:  Госпошлина за подачу иска в суд образец

Что делать, если собственнику не пришло налоговое уведомление?

А.В.: В этом случае налогоплательщик может обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган по месту нахождения имущества. Если налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог не был исчислен налогоплательщику по каким-либо причинам (например, отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортных средствах), налоговый орган при получении такой информации вправе производить перерасчет налога за три года, предшествующих году направления налогового уведомления.

Следует обратить внимание на то, что в соответствии со ст. 23 НК РФ уплачивать законно установленные налоги является обязанностью налогоплательщиков. В этом году последний срок уплаты имущественных налогов 1декабря. И уже после этой даты за каждый день просрочки уплаты налога начисляется пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. При отсутствии уплаты налога в установленный срок налоговый орган направляет налогоплательщику требование для добровольного погашения задолженности с указанием суммы задолженности по налогу и пеней, а в случае неисполнения требования информация о задолженности передается в суд.

А предусмотрены ли законодательством для граждан льготы по имущественным налогам?

А.В.: К особенностям имущественных налогов, уплачиваемых физическими лицами, следует отнести то, что существенная часть элементов налогообложения определяется либо на региональном уровне – по транспортному налогу, либо на местном уровне – по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

Так, по транспортному налогу налоговые ставки и льготы определяются Законом Ростовской области. По налогу на имущество физических лиц и земельному налогу право законодательной инициативы принадлежит органам местного самоуправления, действующим самостоятельно, что объясняет разнообразие как в налоговых ставках, так и в перечне предоставляемых налогоплательщикам льгот. земельному и транспортному налогам в конкретном муниципальном образовании.

Главное, что должны знать граждане, – предоставление льгот по любому имущественному налогу носит заявительный характер. Это значит, что налогоплательщик должен самостоятельно представить заявление на льготу. Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, в том числе через личный кабинет налогоплательщика.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

ФНС России рекомендует налогоплательщикам направить заявление о льготах по налогам на имущество до 1 мая 2018 года. В этом случае налоговое уведомление за 2017 год будет сформировано с учетом заявления, а налоги не придется пересчитывать. В первую очередь, это касается тех физлиц, у которых право на налоговые льготы возникло впервые в 2017 году, например, в связи с выходом на пенсию, приобретением статуса многодетных и т.п.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление об использовании льготы можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте или в любой налоговой инспекции. Особое внимание налогоплательщиков надо обратить на то, что с 1 января 2018 года порядок предоставления налоговых льгот физическим лицам упрощен.

Теперь граждане, имеющие право на налоговые льготы по транспортному налогу, земельному налогу или налогу на имущество физических лиц, представляя в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, могут, но не обязаны, представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган самостоятельно запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у соответствующих органов, организаций или должностных лиц. В случае неполучения запрошенных сведений налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика об этом неполучении и сообщить ему о необходимости представления подтверждающих документов в налоговый орган. Кроме того, лицо, не являющееся пользователем личного кабинета налогоплательщика, может выбирать способ ин-

формирования о результатах рассмотрения его заявления: в налоговом органе, через который подано заявление, либо по почте.

Информация о наличии права на льготу по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках-и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Теперь конкретно о нововведениях по видам имущественных налогов.

28.12.2017 Президентом России подписан Федеральный закон №436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». В соответствии с внесенными изменениями с 2017 года для физических лиц при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.

То есть, если площадь земельного участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Эта льгота установлена при постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из льготных категорий, в которые входят:

♦♦ Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

♦♦ инвалиды I и II групп инвалидности;

♦♦ инвалиды с детства;

♦♦ ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны инвалиды боевых действий;

♦♦ физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законами Российской Федерации (например, чернобыльцы, лица, принимавшие участие в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах);

♦♦ пенсионеры, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Вычет применяется по одному земельному участку по выбору «льготника». Если у налогоплательщика в собственности нескольких земельных участков, для использования вычета за 2017 год до 1 июля 2018 г. он может уведомить любой налоговый орган о выбранном земельном участке, по которому будет применен вычет.

Если уведомление не поступит, то вычет будет применяться автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной суммой налога.

Если налогоплательщик ранее уже пользовался налоговыми льготами, (например, ветеран боевых действий был освобожден от уплаты транспортного налога или пенсионер использовал

льготу по налогу на имущество физических лиц и т.п.), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Для тех, кто в 2017 году впервые получит право на вычет (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2017 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы.

Транспортный налог. Размеры налоговых ставок по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от мощности двигателя транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства.

С 2014 года были введены повышающие коэффициенты при расчете транспортного налога

в отношении дорогостоящих автомобилей, зависящие от года выпуска транспортного средства и его средней стоимости. Для расчета транспортного налога за налоговый период 2017 года на сайте Минпромторга России размещен обновленный Перечень (более 900 марок и моделей дорогостоящих автомобилей.

Для этой ценовой категории установлено три коэффициента:

♦♦ если прошло от двух до трех лет с момента выпуска машины, коэффициент равен 1,1;

♦♦ от одного до двух лет – 1,3;

♦♦ менее одного года – 1,5.

При расчете налога за 2018 г. на территории Ростовской области будут применяться новые на-логовые ставки по транспортному налогу, установленные. Законодательным собранием Ростовской области 19.10.2017 принят Областной закон Ростовской области от 03.11.2017 №1202-ЗС «О внесении изменения в статью 5 Областного закона «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области», в котором уточнены налоговые ставки по транспортному налогу.

В частности, будут увеличены налоговые ставки на мотоциклы, катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства, яхты и другие парусно-моторные суда, а также на гидроциклы. Но, подчеркиваю, что эти изменения произойдут при начислениях за 2018 год, то есть с января 2019 г.

Освобождение от уплаты транспортного налога на федеральном уровне предусмотрено

ст.361.1 Налогового кодекса РФ для физлиц – владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон».

Что касается налога на имущество физических лиц, то главным новшеством будет переход в расчете налога от инвентаризационной к кадастровой стоимости объектов недвижимости. В Ростовской области данный порядок будет действовать при расчете налога на имущество за 2018 год, то есть по сроку начисления с 1 января 2019 года.

Кадастровая стоимость имущества представляет собой рыночную стоимость имущества, определенную методами массовой оценки. Инвентаризационная стоимость фундаментально отличается от рыночной, методология ее расчета формировалась еще в СССР, в основе расчетов –цены на строительные материалы 1960–1970-х гг. В налогообложение осуществляется по инвентаризационной стоимости имущества, исходя из последних данных об инвентаризационной стоимости, полученных налоговыми органами до 1 марта 2013 года.

Законодателем установлен пятилетний переходный период на новый порядок исчисления налогов, в течение которого налог будет повышаться на 20 процентов ежегодно. Льготы тем, кто имел их раньше, – пенсионерам, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, героям, участникам военных действий, чернобыльцам и т.д. сохранятся.

Кроме того, предусмотрен ряд мер, которые облегчают налоговую нагрузку на граждан в связи с введением нового порядка исчисления имущественных налогов. К ним относятся, в частности, налоговый вычет при исчислении налога на недвижимость – дома, квартиры, комнаты и т.п. – в виде 50, 20 и 10 метров площади, не облагаемых налогом.

Нужно иметь в виду, что расчет налога на имущество физических лиц за 2017 год налоговые органы Ростовской области производят из инвентаризационной стоимости объекта имущества, которая была представлена в налоговые органы до 1 марта 2013 года с применением коэффициента- дефлятора.

Приказом Минэкономразвития России на 2017 год установлен коэффициент-дефлятор, равный 1,425.