Можно ли вернуть деньги из налоговой

Вам должны: как вернуть переплату по налогу

Особенность нашей налоговой системы в том, что она не проверяет платежи в момент получения. Если вы должны были заплатить 20 000₽, но ошиблись нулем и перечислили 200 000₽, платеж пройдет. Вы заплатите лишнее и даже не узнаете об этом.

Переплата инспекцию не волнует: деньги в бюджет собраны в необходимом количестве. Налоговая не обязана вас извещать, и не в ее интересах быстрее вернуть деньги. Поэтому, если вы не следите за своими отношениями с бюджетом, вы платите больше, чем должны.

Деньги можно вернуть, если вовремя подать заявление. В статье — инструкция, как вернуть переплату, если вы — индивидуальный предприниматель.

Откуда берутся переплаты

Основных причин переплаты три:

  1. Ошибка в налоговой декларации. Например, вы поставили лишний ноль, в итоге сумма оказалась больше, чем надо. В налоговой сидит штат бухгалтеров, который посчитает налоги правильно, а у вас будет переплата.
  2. Вы заплатили слишком большой аванс. Авансовый платеж — это предоплата по налогу. Вы платите в каждый квартал 50 000₽, налоговая из этой суммы забирает налоги. Если к концу года, когда налоговая собрала все налоги, на счете остались деньги — это переплата.
  3. Принудительное повторное списание налогов. Предприниматель опоздал с подачей декларации, но налоги заплатил. Налоговая не увидела отчисление вовремя, заблокировала счет и списала сумму налога. Опоздавший заплатил дважды: добровольно и вынужденно.

Вопросы по переплатам налогов регламентирует Налоговый Кодекс РФ, ст.78.

Как узнать о переплате

Есть два способа узнать о переплате: от налоговой и самостоятельно.

Узнать от налоговой

Налоговая может позвонить, если найдет переплату. Часто звонят на мобильный, начинают с фразы «Добрый день, это налоговая». В этом случае зафиксируйте, откуда именно звонили и по какому налогу переплата. Главное — номер или адрес налоговой, где нашли переплату.

Если налоговая нашла переплату, она может потребовать счета-фактуры, акты, договоры и кассовый аппарат для дополнительной проверки. Не сопротивляйтесь, дайте им всю информацию, это в ваших интересах. Если откажете, вас оштрафуют на сумму от 10 000₽. К тому же, чем быстрее налоговая разберется в подсчетах, тем быстрее вы получите возврат переплаты.

Через личный кабинет ИП

Личный кабинет ИП на сайте налоговой — это способ отслеживать переплаты по налогам и проверять статус заявлений на возврат. Если у вас есть ключ электронной подписи, вы сможете полностью оцифровать свои отношения с налоговой.

Регистрируйтесь и проверяйте историю налоговых платежей в личном кабинете:

Проверить и получить переплату можно через Почту России и личное посещение инспекции. Если вам важно общаться с налоговой на бумаге и лично, просто замените в статье «электронные обращения» на «посещение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту учета» и «отправку письмом с описью вложения»: шаги инструкции не изменятся.

Как вернуть переплату

1. Определите, в какую налоговую обращаться

Выбор налоговой инспекции зависит от того, где вы прописаны, где фактически ведете бизнес и какую систему налогообложения выбрали.

Большинство налогов вы платите по месту регистрации ИП, а оно привязано к месту прописки. Если вы прописаны в Костроме, то ИП зарегистрировано в Костроме. Если бизнес вы ведете в Ярославле, платить вам всё равно в костромской налоговой.

ИП зарегистрировано там же, где вы прописаны, но вести бизнес вы имеете право на всей территории страны — необязательно менять прописку или оформлять временную, чтобы вести бизнес в новом регионе.

ИП применяет ставку налога, которая принята в регионе регистрации. Например, ИП на упрощенке зарегистрирован в Крыму, где ставка 3%, а ведет бизнес в Москве, где ставка 6%. В таком случае бизнесмен обязан платить крымские 3%, если он применяет московскую ставку 6%, то переплачивает.

Ваша инспекция прописана в Личном кабинете:

Некоторые бизнесмены платят налоги не по месту регистрации ИП. Вот три исключения:

  1. У вас патент. Тогда ваша налоговая находится по месту покупки патента. Переплаты налога за патент не может быть, потому что стоимость патента фиксированная. Но это не защитит от переплаты по остальным налогам. Их платить по месту регистрации ИП.
  2. У вас ЕНВД. Тогда вставать на учет необходимо в каждом регионе, где вы ведете деятельность по ЕНВД. Остальные налоги платить по месту регистрации.
  3. У вас УСН, и вы купили нежилую недвижимость в городе, где ведете бизнес. Тогда нужно встать на учет в местной налоговой и платить им налог на нежилую недвижимость. Остальные налоги платить по месту регистрации.

Ваша система налогообложения отмечена в Личном кабинете:

Если вы состоите на учете в нескольких налоговых, обращайтесь туда, куда переплатили.

2. Помогите налоговой найти переплату

Для этого сверьте расчеты с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов. Шаг необязательный, но поможет доказать переплату и ускорить решение о возврате денег.

Сверка расчетов с бюджетом показывает, сколько вы заплатили и сколько должны были заплатить за определенный период. Например, вы заплатили 200 000₽ налога на прибыль за 2016 год, а сумма налога была 20 000₽.

Чтобы сверить расчеты, зайдите в личный кабинет, в раздел «Расчеты с бюджетом», нажмите «Направить заявление об инициировании процедуры…» и следуйте инструкции:

Сверка проходит 10–15 рабочих дней

Справка о состоянии расчетов с бюджетом показывает переплаты и долги на конкретное число. Например, на 20 августа 2017 года переплата по налогу на прибыль составляет 180 000₽. Справка не связана со сверкой, ее можно получить отдельно.

Чтобы получить справку, зайдите в личный кабинет в раздел «Получить справку», выберите «Получить справку о состоянии расчетов по налогам…» и следуйте инструкции:

Изготовление справки — 5 рабочих дней

Случается, что предприниматель приносит в налоговую заявление, чтобы получить переплату, потом приносит результаты сверки, а его отправляют снова подавать заявление. Если такое случится с вами, просто отказывайтесь — по закону достаточно одного заявления.

3. Подайте заявление на возврат переплаты в налоговую

Форма заявления есть в личном кабинете, подать ее можно в электронном виде, если у вас есть усиленная квалифицированная подпись. Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом», выберете пункт «Направить заявление о зачете/возврате» и следуйте инструкции:

К заявлению приложите сканы документов, подтверждающие переплату и облегчающие работу налоговой: копии платежек и деклараций, справку о сверке расчетов с бюджетом.

Дважды проверьте банковские реквизиты в заявлении о возврате налога: на этот счет Федеральное казначейство переведет деньги по поручению налоговой.

4. Получите ответ по заявлению

Как быстро вы получите ответ налоговой, зависит от того, как подали заявление: вместе со сверкой или без нее:

  1. Если налоговая решит не проводить сверку, или вы провели сверку до подачи заявления, решение примут за 10 дней.
  2. Если налоговая проведет сверку, решение примут за 20–25 дней.

Вернуть переплату на расчетный счет можно в течение трех лет. Отсчет идет с даты подачи декларации, а не с дня, когда вы вычислили переплату и подали заявление.

Решение налоговой и статус заявления проверяйте в личном кабинете:

Деньги придут через месяц после того, как налоговая сообщит о положительном решении.

Если месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая заплатит за каждый день просрочки. Вам выплатят процент от суммы переплаты. Размер процента равен ставке рефинансирования ЦБ РФ на дни нарушения срока возврата. Например, сейчас это 9%.

Что делать, если что-то пошло не так

Налоговая может медлить с решением: потерялось заявление, произошел сбой в программе, не получилось вовремя рассмотреть заявление. Если налоговая молчит больше положенных 15 рабочих дней, пишите второе заявление с просьбой о выдаче решения через ту же форму в личном кабинете.

Если налоговая отказалась вернуть деньги или проигнорировала второе заявление, подавайте жалобу в Федеральную налоговую службу. Она руководит всеми налоговым инспекциями. Подать жалобу можно через личный кабинет. Зайдите в раздел «Обратиться в налоговый орган», выберете пункт «Написать обращение» и следуйте инструкции:

Если обращение в ФНС не помогло, идите в Арбитражный суд. Для судебного разбирательства у вас есть 3 года со дня, когда вы узнали о переплате.

Какая сумма вернется

По закону, вам вернут 100% суммы переплаты, если нет долгов. Если долги есть, налоговая может сделать взаимозачет: погасить вашу задолженность за счет переплаты.

Взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. Например, если в 2017 году вы переплатили налог на прибыль, а в 2016 году у вас был долг по этому налогу, то ФНС автоматически спишет переплату в счет долга. Извещение об этом придет через 5 дней, проверяйте в личном кабинете.

Смотрите так же:  Адреса органов опеки в калуге

Но если вы переплатили налог на прибыль, а у вас был долг по налогу на недвижимость, то взаимозачета не получится. Переплату вернут, а долг останется и на него будут капать пени.

Если вы хотите ускорить взаимозачет или покрыть долг по одному налогу за счет переплаты по другому, просто попросите об этом. Для этого в заявлении на возврат в свободной форме напишите, что хотите переплату зачесть в счет долгов. Если переплаты не хватает, чтобы покрыть все долги, то укажите, какие долги списывать в первую очередь.

На выплату долга может уйти вся налоговая переплата, тогда вы не получите ничего. Но долг уменьшится.

Что будет, если не вернуть переплату

Ничего страшного не случится: штрафов и пени за переплаты нет.

Переплату налоговая зачислит в счет будущего налога того же типа. Например, если вы переплатили налог на транспорт в 2016 году и не подали заявление на возврат переплаты, то в 2017 году налоговая сократит ваш налог на транспорт на эту сумму.

Если вы перестали пользоваться корпоративным транспортом и перестали платить налог на транспорт, налоговая переплату никуда не зачтет в следующем периоде. С этого момента у вас есть три года на возврат переплаты, иначе вы потеряли эти деньги.

В таком случае попробуйте списать переплату как «безнадежный долг». Безнадежный долг — сумма, которую нельзя взыскать из-за давности или из-за объективных причин вроде банкротства фирмы-должника.

Списанный долг для бухгалтерского учета — это расход, который вы перекрываете из доходов, чтобы дебет и кредит сходились. Это уменьшает доходы, с которых вы платите налоги. Для налоговой списание долга равно уменьшению налогов, поэтому она придирается и дополнительно перепроверяет все списания потерь.

Вы имеете право списать невозвратную переплату как безнадежный долг по приказу Минфина о бухгалтерском учете, но российская практика показывает, что вам скорее всего откажут. Если сумма переплаты такая, что списать выгодно, обратитесь к юристам и профессиональным бухгалтерам, чтобы они взяли на себя списание безнадежных долгов.

Как не переплачивать

  1. Выбирайте подходящий для бизнеса вид налогового учета. Чтобы разобраться, изучайте Налоговый кодекс, консультируйтесь с бухгалтерскими компаниями, читайте наш блог.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП на сайте ФНС, скачайте мобильное приложение и проверяйте долги и переплаты. Проверять нужно через 3 месяца после подачи каждой декларации, когда закончилась камеральная проверка.

Как вернуть переплату по налогу: инструкция

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ИП и проверьте наличие переплаты.

2. Помогите налоговой: проведите сверку с бюджетом или получите справку о состоянии расчетов с бюджетом в личном кабинете.

3. Заполните заявление на возврат и подайте его в налоговую вместе с результатами сверки.

4. Ждите решения налоговой 10 рабочих дней.

5. Получите деньги через месяц.

6. Если не успеваете вернуть переплату, спишите ее как безнадежный долг.

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

Переплатить налоги лучше, чем недоплатить. За недоплату начисляют штрафы и пени, а переплату можно вернуть или отдать в счет других налогов. Для этого придется заполнить документы, но почти всё можно сделать без похода в налоговую. Главное — успеть за три года.

Как узнать о переплате

Компания может узнать о переплате сама или от налоговой. По закону налоговая обязана сообщить о переплате письмом на адрес регистрации или уведомлением в личном кабинете на сайте налоговой. Оба способа ненадежные: письмо может потеряться, а личный кабинет проверяют не все. Поэтому лучше рассчитывать на себя.

Есть два способа узнать о переплате самостоятельно:

  • проверять декларацию и квитанции. Можно заметить две оплаченные квитанции с одной суммой или ошибку в декларации;
  • сверяться с налоговой. Заказывать акт сверки по налогам и взносам.

Сверка — это документ, в котором видно, сколько нужно было заплатить налогов и сколько заплатили. В ней можно узнать о задолженности на начало и конец периода.

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

Личный кабинет юридического лица — lkul.nalog.ru

Личный кабинет индивидуального предпринимателя — lkip.nalog.ru

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

Компания на УСН подала декларацию 31 марта, сверку нужно заказывать с 30 июня.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Как вернуть деньги

Теперь, когда мы знаем о переплате, пора возвращать деньги. Порядок такой:

  • написать заявление на возврат переплаты;
  • получить ответ;
  • проверить, что деньги пришли на счет.

Всё это занимает два месяца. Начнем.

Написать заявление на возврат переплаты. Его можно заполнить в личном кабинете на сайте налоговой или скачать и написать от руки. У заявления есть утвержденная форма, в ней нельзя делать ошибки.

В заявлении нужно указать счет для возврата денег. Чтобы помочь налоговой найти переплату, к заявлению можно приложить декларацию, квитанции об оплате налогов, справку о сверке. Это не обязательно, но ускорит процесс.

Иногда компании могут платить налоги в разных налоговых. Например:

ИП на ЕНВД встают на налоговый учет в каждом регионе, где работают.

ИП на патенте платят за патент там, где его купили, а остальные налоги — по месту регистрации.

ИП на упрощенке платят по месту регистрации, но встают на учет в налоговой по месту работы, если покупают нежилую недвижимость.

В этом случае возвращать деньги нужно из той налоговой, в которую отправили лишнее. Узнать это можно в личном кабинете:

Получить ответ по заявлению. Налоговая рассматривает заявление 30 рабочих дней. При положительном решении обычно сразу приходят деньги на реквизиты. Если к заявлению прикладывали сверку, ответ придет быстрее.

Получить деньги. Если налоговая найдет переплату, она вернет деньги на счет из заявления.

Сколько денег можно вернуть

Если нет долгов по налогам, вернется вся сумма переплаты. Иначе налоговая сделает взаимозачет, погасит долг за счет переплаты, а остаток вернет предпринимателю. Переплату можно оставить в счет будущих платежей, например если предприниматель будет платить авансовые платежи по упрощенке.

Автоматический взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. По налогам разного придется писать заявление на взаимозачет.

ИП Холоднов переплатил 13 000 рублей налогов в 2016 году. В 2017 году он, наоборот, задолжал 7000 рублей. Налоговая сделает взаимозачет: семь тысяч заберет себе для оплаты долга, а оставшиеся шесть тысяч вернет Холоднову.

Теперь у ИП Холоднова та же переплата по упрощенке, но долг по налогу на недвижимость. Налоговая не сделает взаимозачет, Холоднову придется писать заявление.

Чтобы зачесть переплату в счет долга или направить деньги на предстоящие платежи, пишут заявление по утвержденной форме.

Что может пойти не так

Налоговая может потерять заявление или не рассмотреть его вовремя. Если написали заявление, прошел месяц, а ответа на почте или в личном кабинете нет, нужно писать повторно.

Вернуть деньги можно в течение трех лет после переплаты — Статья 78, п. 7 Налогового кодекса

На возврат есть три года. Срок считается с момента переплаты: не когда предприниматель или налоговая ее заметили, а когда фактически переплатили. Эту дату можно посмотреть в сверке.

Если пропустить срок, деньги не вернутся. Но можно попробовать продлить его через суд. Тогда придется доказать, что не получали уведомление от налоговой.

ООО «Россервис» переплатило 682 451 рубль по разным налогам. В 2015 году организация сделала сверку с налоговой и обнаружила переплату. Но налоговая отказалась возвращать деньги, потому что налогоплательщик пропустил трехлетний срок возврата. Компания обратилась в суд.

Налоговая не смогла доказать, что предупредила истца о переплате вовремя. Суд посчитал, что «Россервис» может требовать переплату в течение трех лет с тех пор, как узнал о ней. Налоговая должна вернуть деньги. Судебное дело.

Налоговая платит проценты за каждый день просрочки — статья 78, п. 10 Налогового кодекса

Деньги должны прийти на счет за месяц после того, как налоговая вынесет решение о возврате. Если переплату не вернули в срок, налоговая платит проценты по ключевой ставке Центробанка за каждый день просрочки. Требовать пени нужно через суд.

В суд подают два обращения. В первом иске требуют переплату. Если этот суд выигрывают, подают второй иск, чтобы взыскать пени. Можно подать один иск, но это рискованно. Если ошибиться в сумме пени, можно получить отказ по всему исковому заявлению. Мы рекомендуем подавать двумя исками.

Как вернуть переплату по взносам

Переплату по страховым взносам тоже можно вернуть с помощью заявления.

Смотрите так же:  Открытая страховка нужна

До 2017 года предприниматели платили страховые взносы в Пенсионный фонд, а потом стали платить в налоговую. Из-за этого иногда возникает путаница. Правило такое:

  • переплата до 2017 года → заявление в Пенсионный фонд. Фонд проверит информацию, передаст в налоговую, и она вернет деньги;
  • переплата случилась после 2017 года → заявление в налоговую по месту регистрации.

Процедура возврата такая же, как и с налогами: заявление, десять дней на проверку, деньги приходят на счет.

Как избежать переплаты

Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

  1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
  2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
  3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

Как найти переплату

пользоваться личным кабинетом налогоплательщика и следить за уведомлениями;

делать сверку с налоговой каждые три месяца.

Как вернуть деньги

сделать сверку в той налоговой, где переплатили;

с момента переплаты есть у компании, чтобы найти излишек по платежам и вернуть деньги

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

Переплатить налоги лучше, чем недоплатить. За недоплату начисляют штрафы и пени, а переплату можно вернуть или отдать в счет других налогов. Для этого придется заполнить документы, но почти всё можно сделать без похода в налоговую. Главное — успеть за три года.

Как узнать о переплате

Компания может узнать о переплате сама или от налоговой. По закону налоговая обязана сообщить о переплате письмом на адрес регистрации или уведомлением в личном кабинете на сайте налоговой. Оба способа ненадежные: письмо может потеряться, а личный кабинет проверяют не все. Поэтому лучше рассчитывать на себя.

Есть два способа узнать о переплате самостоятельно:

  • проверять декларацию и квитанции. Можно заметить две оплаченные квитанции с одной суммой или ошибку в декларации;
  • сверяться с налоговой. Заказывать акт сверки по налогам и взносам.

Сверка — это документ, в котором видно, сколько нужно было заплатить налогов и сколько заплатили. В ней можно узнать о задолженности на начало и конец периода.

Сверку можно заказать в налоговой или по интернету. Если заказываете в налоговой, придется писать заявление. У него нет строгой формы, можно написать произвольно:

Предприниматель составляет сверку от себя и приходит в налоговую с паспортом. А для компании в заявлении нужно указать ответственное лицо. Обычно это генеральный директор или главный бухгалтер. Чтобы подтвердить их полномочия, в налоговую нужно принести документы. Для директора это приказ о назначении, для бухгалтера — доверенность.

Личный кабинет юридического лица — lkul.nalog.ru

Личный кабинет индивидуального предпринимателя — lkip.nalog.ru

На сайте налоговой можно заказать сверку в личном кабинете: «Сверки с бюджетом» → «Направить заявление об инициировании процедуры…»

Если заказывать сверку в налоговой, ее готовят 10-15 рабочих дней. Через интернет — день-два.

Сверку лучше делать через три месяца после подачи декларации. За это время налоговая успеет проверить декларации, обновит информацию об оплате, и расчеты будут точными.

Компания на УСН подала декларацию 31 марта, сверку нужно заказывать с 30 июня.

ЕНВД сдают декларацию каждый квартал и могут запрашивать сверку, когда сдают следующую декларацию.

На патенте сумма налога фиксированная, и ее сложно переплатить, поэтому сверку можно делать раз в год.

В любом случае сверяться лучше после того, как сдали отчет.

Как вернуть деньги

Теперь, когда мы знаем о переплате, пора возвращать деньги. Порядок такой:

  • написать заявление на возврат переплаты;
  • получить ответ;
  • проверить, что деньги пришли на счет.

Всё это занимает два месяца. Начнем.

Написать заявление на возврат переплаты. Его можно заполнить в личном кабинете на сайте налоговой или скачать и написать от руки. У заявления есть утвержденная форма, в ней нельзя делать ошибки.

В заявлении нужно указать счет для возврата денег. Чтобы помочь налоговой найти переплату, к заявлению можно приложить декларацию, квитанции об оплате налогов, справку о сверке. Это не обязательно, но ускорит процесс.

Иногда компании могут платить налоги в разных налоговых. Например:

ИП на ЕНВД встают на налоговый учет в каждом регионе, где работают.

ИП на патенте платят за патент там, где его купили, а остальные налоги — по месту регистрации.

ИП на упрощенке платят по месту регистрации, но встают на учет в налоговой по месту работы, если покупают нежилую недвижимость.

В этом случае возвращать деньги нужно из той налоговой, в которую отправили лишнее. Узнать это можно в личном кабинете:

Получить ответ по заявлению. Налоговая рассматривает заявление 30 рабочих дней. При положительном решении обычно сразу приходят деньги на реквизиты. Если к заявлению прикладывали сверку, ответ придет быстрее.

Получить деньги. Если налоговая найдет переплату, она вернет деньги на счет из заявления.

Сколько денег можно вернуть

Если нет долгов по налогам, вернется вся сумма переплаты. Иначе налоговая сделает взаимозачет, погасит долг за счет переплаты, а остаток вернет предпринимателю. Переплату можно оставить в счет будущих платежей, например если предприниматель будет платить авансовые платежи по упрощенке.

Автоматический взаимозачет можно сделать только по налогам одного типа. По налогам разного придется писать заявление на взаимозачет.

ИП Холоднов переплатил 13 000 рублей налогов в 2016 году. В 2017 году он, наоборот, задолжал 7000 рублей. Налоговая сделает взаимозачет: семь тысяч заберет себе для оплаты долга, а оставшиеся шесть тысяч вернет Холоднову.

Теперь у ИП Холоднова та же переплата по упрощенке, но долг по налогу на недвижимость. Налоговая не сделает взаимозачет, Холоднову придется писать заявление.

Чтобы зачесть переплату в счет долга или направить деньги на предстоящие платежи, пишут заявление по утвержденной форме.

Что может пойти не так

Налоговая может потерять заявление или не рассмотреть его вовремя. Если написали заявление, прошел месяц, а ответа на почте или в личном кабинете нет, нужно писать повторно.

Вернуть деньги можно в течение трех лет после переплаты — Статья 78, п. 7 Налогового кодекса

На возврат есть три года. Срок считается с момента переплаты: не когда предприниматель или налоговая ее заметили, а когда фактически переплатили. Эту дату можно посмотреть в сверке.

Если пропустить срок, деньги не вернутся. Но можно попробовать продлить его через суд. Тогда придется доказать, что не получали уведомление от налоговой.

ООО «Россервис» переплатило 682 451 рубль по разным налогам. В 2015 году организация сделала сверку с налоговой и обнаружила переплату. Но налоговая отказалась возвращать деньги, потому что налогоплательщик пропустил трехлетний срок возврата. Компания обратилась в суд.

Налоговая не смогла доказать, что предупредила истца о переплате вовремя. Суд посчитал, что «Россервис» может требовать переплату в течение трех лет с тех пор, как узнал о ней. Налоговая должна вернуть деньги. Судебное дело.

Налоговая платит проценты за каждый день просрочки — статья 78, п. 10 Налогового кодекса

Деньги должны прийти на счет за месяц после того, как налоговая вынесет решение о возврате. Если переплату не вернули в срок, налоговая платит проценты по ключевой ставке Центробанка за каждый день просрочки. Требовать пени нужно через суд.

В суд подают два обращения. В первом иске требуют переплату. Если этот суд выигрывают, подают второй иск, чтобы взыскать пени. Можно подать один иск, но это рискованно. Если ошибиться в сумме пени, можно получить отказ по всему исковому заявлению. Мы рекомендуем подавать двумя исками.

Как вернуть переплату по взносам

Переплату по страховым взносам тоже можно вернуть с помощью заявления.

До 2017 года предприниматели платили страховые взносы в Пенсионный фонд, а потом стали платить в налоговую. Из-за этого иногда возникает путаница. Правило такое:

  • переплата до 2017 года → заявление в Пенсионный фонд. Фонд проверит информацию, передаст в налоговую, и она вернет деньги;
  • переплата случилась после 2017 года → заявление в налоговую по месту регистрации.

Процедура возврата такая же, как и с налогами: заявление, десять дней на проверку, деньги приходят на счет.

Как избежать переплаты

Мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» есть для Айфона и под Андроид

  1. Пользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Туда приходят уведомление о долге или переплате. У налоговой есть мобильное приложение, в котором тоже можно отслеживать платежи и взносы. Его можно скачать на Айфон или Андроид в магазине приложений.
  2. Внимательно заполнять квитанции и перепроверять сумму налога.
  3. Через три месяца после подачи декларации делать сверку с налоговой. Это бесплатно, и ее можно заказать через интернет.

Как найти переплату

пользоваться личным кабинетом налогоплательщика и следить за уведомлениями;

делать сверку с налоговой каждые три месяца.

Как вернуть деньги

сделать сверку в той налоговой, где переплатили;

с момента переплаты есть у компании, чтобы найти излишек по платежам и вернуть деньги

Список, за что можно получить налоговый вычет и что это такое

На сегодняшний день Налоговым Законодательством предусмотрено много вариантов, за что можно получить налоговый вычет. Для оформления возврата налога не нужно иметь особого багажа юридических знаний, процедура несложная. И все же, ознакомьтесь с этим разделом, вдруг и вы вправе получить дополнительный доход от государства.

Смотрите так же:  Трудовой стаж при службе по призыву

Откуда берется налоговый вычет

Пожалуй, сложно встретить в нашей стране человека старше 18 лет, который незнаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физических лиц или подоходный налог затрагивает всех официально работающих граждан.

Согласно Налоговому кодексу РФ абсолютное б ольшинство доходов в нашей стране облагается по ставке 13%. Кроме заработной платы, это касается:

  • доходов от частного преподавания или другого вида консультаций;
  • доходов от сдачи имущества или транспортного средства в аренду;
  • доходов от продажи имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года) и др.

Есть и другие виды доходов, как, например, выигрыш в рекламной кампании. Они могут облагаться налогом до 35%, и возврат с этих сумм законом не предусмотрен.

Необходимо иметь в виду, что даже если у вас имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.

Что такое налоговый вычет и как его получить

По определению, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как это может осуществляться практически.

Уменьшение налоговой базы

Например, ваша зарплата составляет 25 000 руб. Каждый месяц вам предоставляется вычет 1 000 рублей. На практике это означает, что НДФЛ 13% будет вычитаться не из всей зарплаты в 25 000 руб., а из суммы, уменьшенной на вычет, то есть с 24 000 рублей.

Мы рассмотрели ситуацию, когда вычет предоставляется ежемесячно. В ряде случаев налоговая инспекция применяет механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ – все, как обычно. По истечении года вы подаете в налоговую документы, подтверждающие ваши доходы, право на вычет и уплаченные налоги, и вам разом возвращается сумма, которую вы переплатили государству.

Возврат помесячно

Возможен вариант, когда нет необходимости дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Деньги можно возвращать ежемесячно у работодателя. Для этого также необходимо подать документы в налоговую и получить подтверждение своего права на налоговый вычет. После этого бухгалтерия предприятия перестанет на определенный период удерживать НДФЛ. И таким образом реализуется Ваше право на вычет.

Существует 5 видов налогового вычета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • связанные с убытками по операциям с ценными бумагами.

Мы рассмотрим первые четыре самые распространенные виды налоговых вычетов.

Стандартный налоговый вычет

Этот налоговый вычет отличается фиксированной суммой, независимо от вашего дохода, и предоставляется ежемесячно. Возможны 2 ситуации предоставления этого вида вычета:

Наличие детей на попечении

На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если последний будет учиться в ВУЗе на очной форме – срок продлится до 24 лет.

Если на попечении есть ребенок-инвалид, то здесь суммы льгот больше. С 2016 года они установлены в размере 12 000 руб. для родителей и 6 000 рублей для опекунов или приемных родителей.

Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.

Пример. У Василия Васечкина двое детей – 9 и 10 лет. За них он вправе в 2018 году получить вычет на сумму 2 800 руб, а его зарплата составляет 40 000 р. Прежде всего, вычет Василий будет получать с января до июля включительно, поскольку в июле суммарный доход составит заветные 280 000 р. НДФЛ в этот период будет составлять (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 руб.

Если бы Васечкин не оформил вычет, со своей зарплаты он бы выплачивал государству 40 000*13% = 5 200 руб. Чистой прибыли получается 364 рублей в месяц, а за 7 месяцев он получит денежную льготу 2548 руб.

Наличие одной из льготных категорий

Сюда относятся «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Они имеют право на вычет в размере 3 000 руб.

Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» – стандартный вычет 500 р. Полный список категорий находится в статье 218 Налогового кодекса.

Социальный налоговый вычет

Предоставления социального вычета возможно в следующих случаях:

  • расходы на образование собственное или детей;
  • расходы на лечение, свое или близких родственников;
  • благотворительность;
  • отчисления в счет будущей пенсии.

«Потолок» на социальный вычет суммарно за лечение и образование составляет 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, от которого вычет предоставляется на полную сумму.

Пример. Василий, потратив 50 000 р. на свое образование, 50 000 р. на образование ребенка, 50 000 р. на собственное лечение и 50 000 на лечение жены, вынужден будет определиться, по каким категориям получать вычет.

Он сможет подать документы на возмещение подоходного налога только от предельной суммы (120 тыс. руб.), независимо от реальности (200 тыс.руб.). Максимальная сумма возврата для него составит 120 000*13% = 15 600 руб.

Еще Васечкину важно знать, что срок действия этого вычета ограничен. Документы подаются в году, следующим за тем, в котором были расходы. То есть, если оплата производилась в 2018 году, то и декларацию 3-НДФЛ следует оформлять именно за этот отчетный период.

Не нужно откладывать составление отчетности, так как вернуть налог возможно лишь за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году принимаются декларации за 2018, 2017 и 2016 года. Если обучение или лечение было ранее, то оформить возврат невозможно.

Если выплаченный за год НДФЛ не позволяет получить вычет целиком, остаток сгорает.

Подробнее о том, какие бывают ситуации и как выгоднее распределять оплату, читайте в статье « Как получить налоговый вычет 13% за учебу ».

Имущественный налоговый вычет

С 2001 года счастливые новоселы могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий.

Имущественный вычет предоставляется, если произошла:

  • покупка готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
  • покупка собственности в ипотеку;
  • строительство жилья.

Закон подразумевает ограничения максимальной суммы выплаты для всех, кто решил воспользоваться этой возможностью.

Во-первых, сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 000 000 р.

Пример 1. Предположим, что некто Василий Васечкин купил квартиру стоимостью 5 млн руб. Оформить вычет он сможет на 13% от 2 млн – 260 000 руб.

Пример 2. Если же Васечкин купил комнату за 500 000, возврату подлежат 13% от полной стоимости жилья – 65 000 рублей.

Что интересно во втором случае, по изменениям в законодательстве 2014 года, если наш Васечкин соберется приобретать вторую жилплощадь, у него остается право на возврат вычета на неиспользованные 1,5 млн рублей. Но это в том случае, если первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года. Подробнее читайте в статье « Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры »

Во-вторых, ограничена максимальная сумма, которую владелец получит за один год. Она не должна превышать размер подоходного налога, заплаченного собственником в бюджет за этот период.

Пример. Предположим, господин Васечкин получает официальный доход 15 тыс. р. За год он заплатит НДФЛ в размере 15 000*13%*12 месяцев = 23 400 р. Ровно столько он вернет за покупку жилья в текущем периоде. Остаток положенного вычета уйдет на следующий год и так далее до полной выплаты.

Во всем остальном гражданину РФ, имеющему доход, облагаемый НДФЛ и не являющемуся индивидуальным предпринимателем со специальными налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный налоговый вычет

Эта категория вычета касается:

  • индивидуальных предпринимателей (доходы которых облагаются ставкой 13%!);
  • адвокатов и преподавателей, занимающихся частной практикой;
  • авторов, получающих вознаграждения за свои произведения;
  • лиц, оказывающих услуги по договору подряда.

Профессиональный вычет предоставляется за отчетный период, равный году.

Интересная особенность этого вычета касается предпринимателей. Вернемся к Васечкину, который уже приобрел статус ИП. Для него налоговый вычет будет рассчитываться от расходов на бизнес – закупка материалов, зарплата подчиненным и т. д. В случае если Василий сможет обосновать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. А вот если необходимых чеков у него нет, Василий может воспользоваться правом на вычет в размере 20% от своего дохода.

Можно ли получить налоговый вычет

Не только можно, но и нужно. Ведь сделать это совсем не сложно!

Если есть какое-то непонимание или просто не хочется разбираться во всех тонкостях самому, доверьте решение этого вопроса профессионалам. Для этого оставьте заявку на заполнение декларации по возврату подоходного налога на нашем сайте . И в течение нескольких часов Вы получите готовый бланк 3-НДФЛ, который нужно будет отнести в налоговую и дождаться получение денег на расчетный счет.

Итак, налоговый вычет – это право в ряде ситуаций получить выплаченный ранее НДФЛ. Налогоплательщики возвращают часть средств, потраченных на различные цели, или получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-то вложений, значит, нет никаких причин ее упускать.