Приказ 631 от 31.12.2019 ростехнадзора

«Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств»

1. Настоящие Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» (далее — Федеральные нормы и правила) устанавливают обязательные требования к технологическим регламентам химико-технологических производств опасных производственных объектов на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются (утилизируются, переводятся в иную форму) опасные вещества, в том числе токсичные, высокотоксичные и представляющие опасность для окружающей среды, а также способные образовывать паро-, газо- и пылевоздушные взрывопожароопасные смеси (далее — опасные вещества).

2. Федеральные нормы и правила разработаны в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 30, ст. 3588; 2000, N 33, ст. 3348; 2003, N 2, ст. 167; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 19, ст. 1752; 2006, N 52, ст. 5498; 2009, N 1, ст. 17, 21; N 52, ст. 6450; 2010, N 30, ст. 4002; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 27, ст. 3880; N 30, ст. 4590, 4591, 4596; N 49, ст. 7015, 7025; 2012, N 26, ст. 3446; 2013, N 9, ст. 874; N 27, ст. 3478) (далее — Федеральный закон N 116-ФЗ) в части установления обязательных требований к безопасности технологических процессов на опасных производственных объектах.

3. Требования настоящих Федеральных норм и правил не распространяются на:

производства, на которых действуют технологические карты, определяющие технологический процесс;

выпуск химикатов и заказных реактивов, производимых на лабораторных установках по лабораторным методикам.

Разделы сайта, связанные с этим документом:

Данный сборник НТД предназначен исключительно для ознакомления, без целей коммерческого использования. Собранные здесь тексты документов могут устареть, оказаться замененными новыми или быть отменены.

За официальными документами обращайтесь на официальные сайты соответствующих организаций или в официальные издания. Наша организация и администрация сайта не несут ответственности за возможный вред и/или убытки, возникшие или полученные в связи с использованием документации.

© Техкранэнерго — Портал нормативных документов 2010-2019
Владимир, ул. Полины Осипенко, 66

Технологический регламент химико-технологических производств

30 ноября 2015 года вступил в силу Приказ Ростехнадзора от 31.12.2014 № 631, который утвердил Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств». Документ устанавливает обязательные требования к технологическим регламентам химико-технологических производств для ОПО, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются (утилизируются, переводятся в иную форму) опасные вещества, в том числе токсичные, высокотоксичные и представляющие опасность для окружающей среды, а также способные образовывать паро-, газо- и пылевоздушные взрывопожароопасные смеси.

Технологический регламент химико-технологических производств (ТР) – это нормативно-технический документ, который определяет технологический режим, порядок проведения операций технологического процесса. Цель разработки ТР – обеспечить выпуск продукции требуемого качества, а также безопасные условия эксплуатации производства.

ТР разрабатывается на основании документации конкретного ОПО и содержит регламентированные значения параметров по ведению технологического процесса. Сведения, приводимые в Технологических регламентах, могут быть использованы при разработке ППК, ПМЛАС, а также деклараций промышленной безопасности.

Согласно п. 6 ФНП «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств», ТР подразделяются на четыре типа: постоянные, временные (пусковые), разовые (опытные) и лабораторные. Охарактеризуем каждый из видов ТР более подробно.

  1. Постоянные ТР – данные документы разрабатываются для освоенных химико-технологических производств, которые уже обеспечивают требуемое качество выпускаемой продукции. Срок действия такого регламента составляет не более 10 лет.
  2. Временные (пусковые) ТР – данный вид формируются, как правило, для новых производств, производств с новой технологией либо технологией, в которую внесены принципиальные изменения. Срок действия устанавливается исходя из планов по освоению производства (более или менее года) и с учетом времени, необходимого для составления постоянного ТР. Порядок использования и сроки действия временных ТР указаны в п. 75-76 ФНП «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств».
  3. Разовые (опытные) ТР – разрабатываются при выпуске товарной продукции на опытных и опытно-промышленных установках (цехах), а также для опытных и опытно-промышленных работ, проводимых на действующих производствах. Сроки действия разовых ТР зависят от времени проведения опытных работ либо сроков выпуска определенного объема продукции. Разовые ТР, в соответствии с которыми проводится наработка опытной продукции, действуют не более 5 лет.
  4. Лабораторные ТР(пусковые записки, производственные методики) – разрабатываются для лабораторных, стендовых и модельных установок, выпускающих товарную продукцию объемом до 1000 кг/год либо не выпускающих ее вовсе. Срок действия такого регламента устанавливается лицом, утверждающим ТР, и зависит от типа и условий эксплуатации оборудования.

Зачем разрабатывать Технологический регламент химико-технологических производств

Необходимость разработки Технологических регламентов для химико-технологических производств устанавливается Приказом Ростехнадзора от 31.12.2014 № 631 «Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств».

Действие документа не распространяется на:

  • производства, на которых действуют технологические карты, определяющие технологический процесс;
  • выпуск химикатов и заказных реактивов, производимых на лабораторных установках по лабораторным методикам.

Согласно п. 81 ФНП «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» запрещается выпуск продукции и проведение опытных работ по неутвержденным технологическим регламентам или технологическим регламентам, срок действия которых истек.

Как разработать Технологический регламент

Все виды Технологических регламентов разрабатываются организацией, эксплуатирующей химико-технологическое производство (п. 59 ФНП). Исключение составляют разовые регламенты для опытных установок, а также опытных работ, проводимых на действующих производствах. Такой документ составляется разработчиком технологического процесса и согласовывается с владельцем ОПО.

Следует отметить, что любые ТР должны разрабатываться с учетом требований Федерального закона от 26 июня 2008 г. № 102-ФЗ «Об обеспечении единства измерений» (п. 11 ФНП).

Постоянные, временные и разовые Технологические регламенты включают следующие разделы (последовательность которых должна быть неизменной, п. 69 ФНП):

Лабораторный ТР в общем виде должен содержать следующие данные:

  • Назначение установки.
  • Краткая характеристика сырья, полупродуктов, готового продукта, отходов, сточных вод и выбросов вредных веществ с указанием их токсических, пожаро- и взрывоопасных свойств.
  • Описание технологической схемы и расположения аппаратуры.
  • Описание схемы контрольно-измерительных приборов и автоматики, блокировок и предохранительных устройств.
  • Описание схемы электроснабжения.
  • Требования к безопасной эксплуатации.
  • Требования к обеспечению экологической безопасности.
  • Чертежи технологической схемы.

Подробные требования к каждой части всех видов ТР приведены в разделах IV-XV ФНП «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» (п. 14-58) и Приложениях к этому нормативному документу.

Ответственность за полноту и качество разработки разделов ТР и контроль за обеспечением его исполнения возлагается на технологическую службу организации, производства, отделения, установки.

Текстовый и графический материалы Технологических регламентов оформляются согласно требованиям единой системы конструкторской документации.
Титульный лист ТР должен разрабатываться в соответствии с требованиями Приложения № 4 к ФНП «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» (см. п. 62 ФНП).

После последнего раздела ТР размещается «Лист подписей постоянного (временного, разового, лабораторного) технологического регламента», который содержит название и номер регламента, а также подписи:

  • главного инженера организации (технического директора, директора по производству);
  • начальника производственно-технического (технического) отдела организации;
  • начальника производства;
  • начальника цеха;
  • начальника отдела технического контроля.

Под грифом «согласовано» подписываются:

  • руководитель службы управления системой промышленной безопасности на ОПО I и II классов опасности либо руководитель службы производственного контроля (ответственный за ПК) на ОПО III и IV классов опасности;
  • заместитель руководителя организации по охране окружающей среды;
  • главный механик и главный энергетик организации;
  • главный метролог организации;
  • начальник центральной лаборатории организации.

Последним листом ТР является «Лист регистрации изменений и дополнений».

Утверждение, переиздание, отмена и продление действия Технологического регламента оформляется приказом руководителя эксплуатирующей ОПО организации.

Подлинники утвержденных ТР хранятся в ответственной службе организации, которая обеспечивает начальников производств, цехов, отделов и других производственных подразделений учтенными копиями. Количество копий ТР определяет владелец химико-технологического производства, исходя из круга заинтересованных лиц (отделов, служб, департаментов и т.д.).

Обратите внимание: если Технологический регламент не обеспечивает надлежащего качества продукции, безусловной безопасности работы, требований охраны окружающей среды или имеются значительные изменения и дополнения, сильно затрудняющие пользование регламентом, руководителем эксплуатирующей организации может быть принято решение о его досрочной отмене, переработке или переиздании.

В тексте ТР не допускаются подчистки и поправки. Однако возможны корректировки и исправления, которые заносятся в лист регистрации изменений и дополнений (согласно Приложениям № 6, 7 к ФНП). Следует помнить, что внесенные изменения не должны отрицательно влиять на работоспособность и безопасность всей технологической системы в целом.

Порядок внесения изменений и дополнений в ТР строго регламентирован. Это позволяет исключить случаи, когда корректировки в технологический регламент могут быть проигнорированы. Алгоритм действий следующий:

1. Изменения и/или дополнения вносятся в «Лист регистрации изменений и дополнений».

2. Издается Приказ «О введении в действие изменений (дополнений)». Документ содержит информацию о вносимых изменениях, которые прописываются целыми предложениями или пунктами с целью оперативного использования данной информации. Приказ подписывается лицом, ответственным за нормативную и техническую документацию на ОПО.

3. Рядом с измененными и/или дополненными пунктами в тексте ТР делается запись «*изм.1» (первое изменение), «*изм.2″ (второе изменение)» и так далее. Данные отметки соответствуют очередности приказов «О внесении изменений и дополнений». Подписи и даты утверждения не требуются.

4. Тексты всех изменений и дополнений рассылаются под роспись в подразделения эксплуатирующей организации, в которых находятся копии Технологического регламента.

Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств»

В соответствии с подпунктом 5.2.2.16(1) Положения о Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2004 г. № 401 «О Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 32, ст. 3348; 2006, № 5, ст. 544; № 23, ст. 2527; № 52, ст. 5587; 2008, № 22, ст. 2581; № 46, ст. 5337; 2009, № 6, ст. 738; № 33, ст. 4081; № 49, ст. 5976; 2010, № 9, ст. 960; № 26, ст. 3350; № 38, ст. 4835; 2011, № 6, ст. 888; № 14, ст. 1935; № 41, ст. 5750; № 50, ст. 7385; 2012, № 29, ст. 4123; № 42, ст. 5726; 2013, № 12, ст. 1343; № 45, ст. 5822; 2014, № 2, ст. 108, № 35, ст. 4773), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые к настоящему приказу Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств».

2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении шести месяцев после его официального опубликования.

Руководитель
А. АЛЕШИН

Утверждены
приказом Федеральной службы
по экологическому, технологическому
и атомному надзору
от 31 декабря 2014 г. № 631

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НОРМЫ И ПРАВИЛА

В ОБЛАСТИ ПРОМЫШЛЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

«ТРЕБОВАНИЯ К ТЕХНОЛОГИЧЕСКИМ РЕГЛАМЕНТАМ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящие Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» (далее — Федеральные нормы и правила) устанавливают обязательные требования к технологическим регламентам химико-технологических производств опасных производственных объектов на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются (утилизируются, переводятся в иную форму) опасные вещества, в том числе токсичные, высокотоксичные и представляющие опасность для окружающей среды, а также способные образовывать паро-, газо- и пылевоздушные взрывопожароопасные смеси (далее — опасные вещества).

2. Федеральные нормы и правила разработаны в соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, № 30, ст. 3588; 2000, № 33, ст. 3348; 2003, № 2, ст. 167; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 19, ст. 1752; 2006, № 52, ст. 5498; 2009, № 1, ст. 17, 21; № 52, ст. 6450; 2010, № 30, ст. 4002; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 27, ст. 3880; № 30, ст. 4590, 4591, 4596; № 49, ст. 7015, 7025; 2012, № 26, ст. 3446; 2013, № 9, ст. 874; № 27, ст. 3478) (далее — Федеральный закон № 116-ФЗ) в части установления обязательных требований к безопасности технологических процессов на опасных производственных объектах.

3. Требования настоящих Федеральных норм и правил не распространяются на:

производства, на которых действуют технологические карты, определяющие технологический процесс;

выпуск химикатов и заказных реактивов, производимых на лабораторных установках по лабораторным методикам.

II. ВИДЫ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РЕГЛАМЕНТОВ

4. Технологический регламент химико-технологических производств (далее — технологический регламент) определяет технологический режим, порядок проведения операций технологического процесса, обеспечивающий выпуск продукции требуемого качества, безопасные условия эксплуатации производства. Технологический регламент разрабатывается на основании документации на опасный производственный объект.

Регламентированные значения параметров по ведению технологического процесса устанавливаются в исходных данных на разработку документации опасных производственных объектов и указываются в технологических регламентах на производство продукции.

5. Технологический регламент разрабатывается для технологического процесса производства определенных видов продуктов (или полупродуктов) заданного качества.

Информация и данные, приводимые в технологических регламентах, могут быть использованы при разработке документации по осуществлению эксплуатирующей организацией производственного контроля, разработке плана мероприятий по локализации и ликвидации последствий аварий на опасных производственных объектах, а также деклараций промышленной безопасности.

6. В зависимости от степени освоенности производств и целей осуществляемых работ предусматриваются следующие виды технологических регламентов:

лабораторные (пусковые записки, производственные методики).

7. Постоянные технологические регламенты разрабатываются для освоенных химико-технологических производств, обеспечивающих требуемое качество выпускаемой продукции.

8. Временные (пусковые) технологические регламенты разрабатываются для:

новых в данной организации производств;

действующих химико-технологических производств, в технологию которых внесены принципиальные изменения;

производств с новой технологией.

9. Разовые (опытные) технологические регламенты разрабатываются при выпуске товарной продукции на опытных и опытно-промышленных установках (цехах), а также для опытных и опытно-промышленных работ, проводимых на действующих производствах, в соответствии с требованиями пункта 2.8 Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Общие правила взрывобезопасности для взрывопожароопасных химических, нефтехимических и нефтеперерабатывающих производств», утвержденных приказом Ростехнадзора от 11 марта 2013 года № 96 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2013 г., регистрационный № 28138; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2013, № 23).

10. Лабораторные регламенты (пусковые записки, производственные методики) разрабатываются для лабораторных, стендовых и модельных установок, не выпускающих товарную продукцию.

Допускается наработка товарной продукции объемом до 1000 кг/год по лабораторным регламентам (пусковым запискам, производственным методикам).

Систематизация установок по видам и типам приведена в приложении № 1 к Федеральным нормам и правилам.

11. Все виды технологических регламентов должны разрабатываться с учетом требований Федерального закона от 26 июня 2008 г. № 102-ФЗ «Об обеспечении единства измерений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 26, ст. 3021; 2011, № 30, ст. 4590; № 49, ст. 7025; 2012, № 31, ст. 4322; 2013, № 49, ст. 6339; 2014, № 26, ст. 3366; № 30, ст. 4255).

III. СОСТАВ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РЕГЛАМЕНТОВ

12. Постоянные, временные и разовые технологические регламенты, связанные с необходимостью обеспечения промышленной безопасности технологических процессов, должны состоять из следующих разделов:

общая характеристика производства;

характеристика производимой продукции;

характеристика сырья, материалов, полупродуктов и энергоресурсов;

описание химико-технологического процесса и схемы;

нормы расхода основных видов сырья, материалов и энергоресурсов;

контроль производства и управление технологическим процессом;

возможные инциденты в работе и способы их ликвидации;

безопасная эксплуатация производства;

перечень обязательных инструкций;

технологические схемы производства;

спецификация основного технологического оборудования (технических устройств), включая оборудование природоохранного назначения.

13. Лабораторный регламент (пусковая записка, производственная методика), связанный с необходимостью обеспечения промышленной безопасности технологических процессов, в общем виде должен содержать следующие данные:

краткая характеристика сырья, полупродуктов, готового продукта, отходов, сточных вод и выбросов вредных веществ с указанием их токсических, пожаро- и взрывоопасных свойств;

описание технологической схемы и расположения аппаратуры;

описание схемы контрольно-измерительных приборов и автоматики, блокировок и предохранительных устройств;

описание схемы электроснабжения;

требования к безопасной эксплуатации;

требования к обеспечению экологической безопасности;

чертежи технологической схемы.

В зависимости от назначения установки допускается сокращение или расширение состава лабораторного регламента (пусковой записки, производственной методики).

IV. ТРЕБОВАНИЯ К РАЗДЕЛУ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО РЕГЛАМЕНТА

«ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВА»

14. Раздел «Общая характеристика производства» должен содержать:

полное наименование производства;

год ввода в эксплуатацию;

мощность производства (проектная и достигнутая на момент составления регламента);

количество технологических линий (потоков), стадий и их названия;

организации, выполнявшие проектную документацию;

организация, выполнявшая функции генерального проектировщика;

организация — разработчик технологической части проектной документации;

организация — разработчик технологического процесса;

сведения о реконструкции (осуществлялась ли реконструкция производства, в каком году, название проектной документации, какой организацией выполнена проектная документация реконструкции и по разработкам какой организации).

V. ТРЕБОВАНИЯ К РАЗДЕЛУ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО РЕГЛАМЕНТА

«ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДИМОЙ ПРОДУКЦИИ»

15. В разделе «Характеристика производимой продукции» приводятся:

техническое наименование продукта в соответствии с нормативно-технической документацией;

наименование национального стандарта, технических условий, стандарта организации, производственной спецификации, в соответствии с требованиями которых выпускается продукция, с перечислением технических требований;

основные свойства и качество выпускаемой продукции, физико-химические свойства и константы: внешний вид, плотность, растворимость, температуры застывания или плавления, кипения, упругость паров, вязкость, электропроводность, диэлектрическая постоянная и другие показатели;

область применения (основная);

сведения о регистрации информационных карт потенциально опасных химических и биологических веществ;

сведения о паспортах безопасности веществ (материалов).

Все данные по характеристике производимой продукции должны соответствовать данным, принятым в межгосударственных, национальных стандартах, технических условиях, стандартах организации, или данным, приведенным в нормативной документации, с обязательной ссылкой на них.

В случае получения нескольких продуктов по одному и тому же регламенту характеристика приводится для каждого полученного продукта.

Свойства, характеризующие пожаро-, взрывоопасность и токсичность готового продукта, сырья, полупродуктов и отходов производства, приводятся в разделе «Безопасная эксплуатация производства», на что в соответствующих разделах технологического регламента следует делать ссылку.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Требования к технологическим регламентам химико-технологических производств» . Приказ Ростехнадзора от 31.12.2014 г. №631 .

Начало действия документа — 30.11.2015.

Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила промышленной безопасности опасных производственных объектов, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением». Приказ Ростехнадзора от 25.03.2014 N 116.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 25.03.2014 N 116. Дата начала действия: 22.12.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности пассажирских канатных дорог и фуникулеров». Приказ Ростехнадзора от 06.02.2014 N 42.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 06.02.2014 N 42. Дата начала действия: 22.10.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности эскалаторов в метрополитенах». Приказ Ростехнадзора от 13.01.2014 N 9.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 13.01.2014. Дата начала действия: 13.06.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности при получении, транспортировании, использовании расплавов черных и цветных металлов и сплавов на основе этих расплавов». Приказ Ростехнадзора от 30.12.2013 N 656.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 30.12.2013 N 656. Дата начала действия: 23.03.2015.

• Об утверждении федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности при взрывных работах». Приказ Ростехнадзора от 16.12.2013 N 605.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 16.12.2013. Дата начала действия:10.12.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности подземных хранилищ газа». Приказ Ростехнадзора от 22.11.2013 N 561.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 22.11.2013 N 561. Дата начала действия: 17.05.201.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности грузовых подвесных канатных дорог». Приказ Ростехнадзора от 22.11.2013 N 563.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 22.11.2013 N 563. Дата начала действия 04.09.2014

• Об утверждении федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности для объектов, использующих сжиженные углеводородные газы». Приказ Ростехнадзора от 21.11.2013 N 558.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 21.11.2013 N 558. Дата начала действия: 25.08.2014.

• Об утверждении федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности взрывопожароопасных производственных объектов хранения и переработки растительного сырья». Приказ Ростехнадзора от 21.11.2013 N 560.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 21.11.2013 N 560. Дата начала действия: 14.07.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности химически опасных производственных объектов». Приказ Ростехнадзора от 21.11.2013 N 559.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 21.11.2013 N 559. Дата начала действия: 04.09.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности производств хлора и хлорсодержащих сред». Приказ Ростехнадзора от 20.11.2013 N 554.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 20.11.2013 N 554. Дата начала действия: 11.08.2014.

• Об утверждении федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности сетей газораспределения и газопотребления». Приказ Ростехнадзора от 15.11.2013 N 542.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 15.11.2013 N 542. Дата начала действия: 28.07.2014.

• Об утверждении федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила проведения экспертизы промышленной безопасности». Приказ Ростехнадзора от 14.11.2013 N 538.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 14.11.2013 N 53. Дата начала действия: 01.01.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности опасных производственных объектов, на которых используются подъемные сооружения». Приказ Ростехнадзора от 12.11.2013 N 533.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 12.11.2013 N 53. Дата начала действия: 07.03.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности для опасных производственных объектов магистральных трубопроводов». Приказ Ростехнадзора от 06.11.2013 N 520.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 06.11.2013 N 520. Дата начала действия: 06.04.2014.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Правила безопасности в нефтяной и газовой промышленности». Приказ Ростехнадзора от 12.03.2013 N 101.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 12.03.2013 N 101. Дата начала действия: 18.12.2013.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Общие правила взрывобезопасности для взрывопожароопасных химических, нефтехимических и нефтеперерабатывающих производств». Приказ Ростехнадзора от 11.03.2013 N 96.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 11.03.2013 N 96. Дата начала действия: 10.12.2013.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Инструкция по проведению учебных тревог и учений по плану ликвидации аварий». Приказ Ростехнадзора от 14.02.2013 N 59.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 14.02.2013 N 59. Дата начала действия: 31.05.2013.

• Об утверждении Федеральных норм и правил в области промышленной безопасности «Порядок осуществления экспертизы промышленной безопасности в химической, нефтехимической и нефтегазоперерабатывающей промышленности». Приказ Ростехнадзора от 15.10.2012 N 584.

Федеральные нормы и правила в области промышленной безопасности от 15.10.2012 N 584. Дата начала действия: 05.04.2013.

Знайте ваши права!

Приказ о ревизии документов

Распорядительные документы играют очень важную роль в управлении учреждениями, предприятиями и организациями. В настоящее время основными видами распорядительных документов являются: постановление, приказ, указание, решение, распоряжение. Обязательно издание распорядительных документов по следующим вопросам:

  1. организационным;
  2. планирования производства;
  3. строительства, материально — технического снабжения;
  4. сбыта;
  5. финансов и кредита;
  6. труда и заработной платы.

Это, конечно, не все вопросы, по которым необходимо создавать распорядительные документы, но они являются наиболее характерными и стабильными основаниями для обязательного их издания. Распорядительные документы носят административный характер. Они обращены к нижестоящим или подчиненным организациям, группам или отдельным должностным лицам. Схема подготовки распорядительных документов следующая:

  1. всестороннее изучение вопроса, подготовка проекта документа;
  2. согласование текста и его подписание;
  3. обсуждение и принятие документа на заседании коллегиального органа (постановление, решение).

Проект распорядительных документов может быть подготовлен отдельными специалистами или структурными подразделениями. Основным распорядительным документом является приказ. Приказ (по основной деятельности) — правовой акт, издаваемый руководителем предприятия, действующим на основании единоначалия, для разрешения основных и оперативных задач предприятия. Приказами оформляются:

  1. порядок деятельности предприятия;
  2. решения и поручения по организации работы;
  3. организационные мероприятия;
  4. итоги работы;
  5. результаты ревизии.

Приказы издаются только при необходимости. Изменения, дополнения, отмена приказов производятся только приказами. Подготовка проектов приказов включает следующие стадии:

  1. изучение существа вопроса, законодательных актов, других документов, издававшихся по этому вопросу, проработка информационно — справочных документов предприятия;
  2. подготовку текста документа;
  3. согласование текста документа;
  4. подписание приказа;
  5. доведение до сведения исполнителей.

Подготовка приказа поручается структурному подразделению, группе специалистов, отдельному должностному лицу. Текст приказа состоит из двух частей:

  1. констатирующей, в которой излагаются факты, раскрываются причины, цели, послужившие основанием для создания приказа. Если в основу приказа был взят документ государственных органов, то нужно указать наименование документа, его автора, дату, номер и заглавие;
  2. распорядительной.

Распорядительная часть текста приказа начинается словом ПРИКАЗЫВАЮ и пишется от нулевого положения табулятора. Текст делится на пункты. Распорядительные пункты строятся по схеме: исполнитель (наименование должности, инициалы и фамилия или структурное подразделение, или организация) — действие — срок. Последний пункт приказа формулируется таким образом: контроль за исполнением приказа возложить на: наименование должности, инициалы и фамилия. Если руководитель сам будет осуществлять контроль за исполнением приказа, тогда пункт о контроле опускается. Дата приказа — это дата его подписания, начала его действия. Подписывает приказ руководитель организации. Внесение изменений и дополнений в подписанный приказ не допускается без разрешения подписавшего документ. К проекту приказа составляется список рассылки подразделениям, должностным лицам, которых касается приказ. Проект приказа до подписания визируется руководителями структурных подразделений, должностными лицами, которые отвечают за его исполнение, юристом.

Смотрите так же:  Жена футболиста развод

Может осуществляться и внешнее согласование с другими организациями, если приказ затрагивает их интересы. Согласование оформляется грифом «Согласование». Реквизиты приказа:

  1. наименование министерства или ведомства;
  2. название организации;
  3. наименование вида документа — ПРИКАЗ;
  4. дата, номер;
  5. место составления;
  6. заголовок;
  7. текст;
  8. подпись;
  9. визы согласования.

С приказов для удобства пользования внутри организации делаются копии и выписки. Выписка из приказа — копия основной части текста документа, которая необходима для работы. Констатирующая часть текста пишется полностью. Реквизиты выписки из приказа:

  1. наименование министерства или ведомства;
  2. название организации;
  3. наименование вида документа — ВЫПИСКА ИЗ ПРИКАЗА;
  4. дата, номер (те же, что и у приказа);
  5. место составления;
  6. заголовок;
  7. часть текста;
  8. подпись (кроме личной подписи);
  9. заверительная надпись (отделяется от подписи 2-3 интервалами).

Следующим видом распорядительного документа является распоряжение. Распоряжение — правовой акт управления государственного органа, имеющий обязательную силу для граждан и организаций, которым он адресован. Их издают предприятия, организации, правительства, администрации районов и т.д. Выделяют следующие виды распоряжений:

а) длительного действия; б) касающиеся конкретного вопроса.

Текст распоряжения имеет констатирующую и распорядительную часть. Констатирующая часть текста распоряжения — часть, в которой указываются цели и причины распоряжения. В ней целесообразно использовать следующие формулировки: «В соответствии», «В связи», «В целях». Распорядительная часть текста распоряжения начинается словом ОБЯЗЫВАЮ, в ней указываются предписываемые действия. Формуляр распоряжения состоит из реквизитов:

  1. наименование организации;
  2. наименование вида документа;
  3. дата, номер;
  4. место издания;
  5. заголовок;
  6. текст;
  7. подпись;
  8. отметка о согласовании.

Текст оформляется на бланке формата А4. Проект распоряжения согласовывается с заинтересованными в этом документе лицами. Исполнителями распоряжения могут быть учреждения, структурные подразделения, должностные лица.

Еще один вид распорядительного документа — указание. Указание — распорядительный документ, издаваемый органами государственного управления, министерствами, ведомствами, организациями по вопросам организационно — методического характера. К вопросам организационно — методического характера относятся следующие:

Право издания указания в организациях предоставлено руководителям, их заместителям, руководителям структурных подразделений, которые действуют на правах единоначалия в пределах их компетенции. Текст указания, как правило, состоит из двух частей: констатирующей; распорядительной. Констатирующая часть текста указания раскрывает причины издания документа и начинается: «Во исполнение . «, «В целях. «, «В соответствии . «.

Распорядительная часть текста указания начинается словом ПРЕДЛАГАЮ, в ней указываются предписываемые действия. Текст может делиться на пункты и подпункты. Каждый пункт строится по схеме: фамилия и должность исполнителя в дательном падеже после слова ПРЕДЛАГАЮ — действие — срок исполнения. В последнем пункте указания возлагается контроль за исполнением документа на определенное должностное лицо. Датой указания является дата его подписания. Указание оформляется на бланке формата А4. Формуляр указания состоит из реквизитов:

  1. наименование министерства или ведомства;
  2. название организации;
  3. наименование вида документа;
  4. дата, номер;
  5. место издания;
  6. заголовок;
  7. текст;
  8. подпись;
  9. отметка о согласовании.

Следующий вид распорядительного документа — решение. Решение — распорядительный документ коллегиального органа управления, издаваемый министерствами, ведомствами, научными советами. Текст решения состоит из констатирующей и распорядительной частей. В констатирующей части излагаются причины издания документа, цели, которые достигаются при его выполнении.

В распорядительной части указывают наименование органа, принимающего решение, затем — слово РЕШИЛ на отдельной строке. Распорядительная часть делится на пункты. Каждый пункт строится по схеме: фамилия и должность исполнителя в дательном падеже — действие — срок исполнения. Решение подписывают председатель и секретарь коллегиального органа. Формуляр решения состоит из реквизитов:

  1. название организации;
  2. наименование вида документа;
  3. дата, номер;
  4. место издания;
  5. заголовок;
  6. текст;
  7. подписи (председатель, секретарь);
  8. визы.

Следующий вид распорядительного документа — постановление. Постановление издается высшими органами государственной власти, комитетами и комиссиями, образуемыми при органах власти.

И зучим правила исчисления срока хранения документов в бухгалтерском и налоговом учете, в т.ч. примем во внимание срок исковой давности. Рассмотрим исключения из этого правила, например: особенности счетов-фактур, документы по ранее полученным убыткам, документы на приобретение ценного имущества с длительным сроком амортизации ­(здания – 31 год и др.). Разберемся, когда можно уничтожать документы, для которых в Перечне, утвержденном приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, установлено требование «при условии ­проведения проверки (ревизии)». Вы поймете, как себя вести при истребовании налоговыми органами документов, срок хранения которых истек, а также пострадавших в результате пожара или затопления. Сможете оценить риски штрафных санкций.

Требование действующего законодательства таково, что каждая операция в жизнедеятельности организации должна сопровождаться оправдательными документами (причем зачастую не одним, а несколькими). В результате их накапливается столько, что просто некуда складывать, а хранить долго – затратно. Каждый из учетных документов имеет свои сроки хранения, установленные нормами законодательства. После окончания этих сроков организация вправе уничтожить документы. Если все-таки принимается такое решение, необходимо выбрать те из них, ­уничтожение которых не повлечет за собой неприятностей при ­возможных ­проверках.

Давайте разберем требования, которые предъявляет законодательство к сроку хранения бухгалтерских и налоговых документов. Из общего правила есть масса исключений, они-то и представляют наибольший ­интерес, т.к. не все специалисты о них знают.

Запись в бухгалтерском учете не может быть произведена без оформления первичных учетных документов, которые по общему правилу должны храниться не менее пяти лет после отчетного года или после года, в котором они использовались для составления отчетности (ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон № 402-ФЗ).

В то же время необходимо ориентироваться на сроки хранения документов, определенные Перечнем Минкультуры РФ 1 , к которому отсылает сам Закон № 402-ФЗ, в том случае, когда этот срок является более ­длительным.

Например, поддерживать в целостности годовую бухгалтерскую отчетность предписано постоянно, квартальную – в течение 5 лет, а месячную – в течение 1 года (ст. 351 Перечня). Постоянного срока хранения требуют документы (протоколы, акты, заключения) о рассмотрении и утверждении бухгалтерской отчетности (ст. 355 Перечня).

Документы (расчеты, сводки, справки, таблицы, сведения, переписка) о начислении и перечислении налогов в бюджет всех уровней и внебюджетные фонды всех уровней требуется хранить в течение 5 лет (ст. 382 Перечня), так же как и налоговые декларации юридических лиц по всем налогам (ст. 392 Перечня). Согласно ст. 658 Перечня личные карточки ­работников следует хранить в течение 75 лет 2 .

Как видим, сроки немалые. А исчисление ведется с 1 января года, следующего за годом, в котором документы использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (ч. 2 ст. 29 Закона № 402-ФЗ).

В общем случае, если срок хранения предписан в течение 5 лет, а документ составлен, допустим, в мае 2014 года, то срок его хранения начнет исчисляться с 1 января 2015 г. и закончится 31 декабря 2019 г.

Налоговый учет ведется на основе данных первичных документов (ст. 313 НК РФ). Подтверждением данных налогового учета могут быть не только первичные учетные документы, но и аналитические регистры налогового учета, расчеты налоговой базы.

В силу п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, – убытки), подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ.

Причем налогоплательщику надлежит обеспечить сохранность данных налогового учета и документов, которые служат основанием для исчисления и уплаты налогов, в т.ч. подтверждающих получение доходов и осуществленные расходы, в течение не менее четырех лет (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Здесь в законодательстве нет отсылки на Перечень. Но финансовое ведомство нередко ссылается на него при рассмотрении данного вопроса (например, в письме Минфина России от 26.04.2011 № 03-03-06/1/270).

Поименованные первичные учетные документы необходимы налоговым органам в целях осуществления контроля за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, в том числе при проведении налоговых проверок.

Из всего вышесказанного напрашивается вывод, что при принятии решения об уничтожении документов с истекшим сроком хранения следует руководствоваться как минимум:

  • Переченем Минкультуры,
  • Законом о бухгалтерском учете и
  • Налоговым кодексом РФ.

Причем необходимо грамотно оценить сроки хранения каждого из документов, подлежащих уничтожению, чтобы в будущем не попасть впросак, когда проверяющие органы вдруг потребуют предоставить им ­некоторые из уже уничтоженных документов.

Для этого в организации создается экспертная комиссия, которая производит проверку архива документов. Она создается приказом (распоряжением) руководителя организации. Причем ежегодно издавать такой приказ не требуется, достаточно это сделать один раз, а в дальнейшем лишь менять состав членов, если кто-то из них уволился.

В процессе своей работы комиссия составляет акт с перечнем документов, подлежащих уничтожению. Когда акт будет готов, он утверждается руководителем организации. На его основании производится ­уничтожение первичных документов.

При этом целесообразнее составлять отдельные акты на группы документов, уничтожаемых разными способами: с помощью шредера, огня, сдачи в качестве вторсырья. Наиболее «ценные» документы, содержащие конфиденциальную информацию (их обычно меньшинство) лучше уничтожать самостоятельно и безвозвратно (например, сжигать или ­шредировать), а основную массу можно и на вторсырье отдать.

Проведя уничтожение и подписав об этом документы, организация может считать, что она выполнила свои обязательства, предусмотренные законодательством, и имеет на руках документы, подтверждающие факт проведенной процедуры.

Начнем, казалось бы, с простого примера. Допустим, организация приобрела материал и получила в марте 2014 года от поставщика товарную накладную и счет-фактуру. В этом же месяце материал был оприходован на склад и далее отдан в производство.

Документы для регистрации счетов-фактур, составленные на бумажном носителе или в электронном виде, хранятся в организации в течение не менее четырех лет с даты последней записи (п. 24 разд. II Приложения № 4, п. 22 разд. II Приложения № 5 и п. 13 разд. II Приложения № 3 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»).

Отсчет срока хранения для счета-фактуры в обоснование налогового вычета по НДС начинается после отчетного (налогового) периода, в котором документ использован в последний раз. Вспомним, что НДС рассчитывается поквартально, и мартовская счет-фактура участвует в расчете НДС за I квартал 2014 г. Поэтому в данном случае срок хранения можно начинать отсчитывать с 01.04.2014, закончится он по истечении 4 лет, то есть 31.03.2018. Но в середине года документы не уничтожают, а хранят до конца года (т.е. до 31.12.2018) и только потом отражают в акте к уничтожению.

Надо принять во внимание, что вычет по НДС можно произвести по приобретенным товарам только после принятия их на учет (п. 1 ст. 172 и ст. 171 НК РФ). Следовательно, документ, подтверждающий факт их приобретения – накладную – также важно хранить в течение срока, рассчитанного выше для счета-фактуры (до 31.12.2018).

В целях бухгалтерского учета товарная накладная (обычно применяется по унифицированной форме № ТОРГ-12) является первичным учетным документом, и срок ее хранения составляет не менее пяти лет. Поэтому для бухгалтерского учета в данном примере срок ее хранения более длительный. Срок хранения начинает отсчитываться после года, в котором она использовалась для составления отчетности, то есть с 01.01.2015, и заканчивается 31.12.2019.

Как видим, у одного документа (накладной) может быть несколько функций, каждая из которых подпадает под свои правила, поэтому сроки хранения по ним могут различаться (в данном случае для целей налогового учета – 31.12.2018 и для целей бухгалтерского – 31.12.2019). Тогда выбираем максимальный из них – 31.12.2019.

Казалось бы, все понятно. Но жизненная ситуация может усложниться.

У налогоплательщика может отсутствовать реализация в каком-то квартале (налоговом периоде по НДС). В результате суммы начисленного НДС отсутствуют, а суммы для принятия НДС к вычету есть, например, суммы НДС с арендной платы, приобретенных материалов и т.д.

Официальное мнение налоговых органов таково, что нельзя принять НДС к вычету в периоде отсутствия реализации у налогоплательщика (письмо Минфина РФ от 14.12.2011 № 03-07-14/124).

Хотя справедливости ради отметим, что в письме ФНС РФ от 28.02.2012 № ЕД-3-3/[email protected] изложено противоположное мнение. Ему же вторят постановление Президиума ВАС РФ от 03.05.2006 № 14996/05 (в нем указано, что реализация товаров (работ, услуг) не является в силу закона условием применения налогового вычета) и постановление Десятого арбитражного апелляционного суда 12.07.2012 по делу №А41-41514/11. Но в этом случае организации не избежать налоговой проверки, так как по итогам налогового периода (квартала) в декларации по НДС она ­отразит сумму НДС, исчисленную к возмещению из бюджета.

Не хочется налоговой проверки? Что делать? Вспомним о том, что налоговый вычет по НДС – это право налогоплательщика, а не обязанность. И он может воспользоваться этим правом в течение трех лет после окончания соответствующего налогового периода (п. 2 ст. 173 НК РФ и письмо Минфина РФ от 30.04.2009 № 03-07-08/105).

Другими словами, если воспользоваться условиями примера, организация может применить налоговый вычет по НДС по полученному счету-фактуре в течение трех лет начиная с 01.04.2014, например, через год в I квартале 2015 года. В результате данной операции сроки ­хранения по документам должны отодвинуться тоже на год:

  • по счету-фактуре, датированному мартом 2014, – с 31.12.2018 на 31.12.2019;
  • по товарной накладной – с 31.12.2019 на 31.12.2020.

Если бы мы воспользовались правом на вычет НДС еще позже, например, в III квартале 2016 года, то:

  • счет-фактуру пришлось бы хранить до 31.12.2020;
  • а товарную накладную – до 31.12.2021.

Такая же ситуация по расчету срока хранения документов возникнет у организации, когда она получает счет-фактуру по приобретенному товару (услуге, работе) в более позднем налоговом периоде, чем период получения самого товара и товарной накладной. Но при этом важным условием для вычета является подтверждение более позднего факта получения счета-фактуры – им может стать конверт со штемпелем ­почтового ­отделения.

Сроки хранения первичных документов, подтверждающих в данном случае факт получения материала, также отодвигаются (например, накладная). Ведь одним из условий налогового вычета по НДС, как мы ­говорили выше, является факт принятия материала на учет.

Допустим, организация приобрела материал в марте 2014 г. (как в нашем первом, самом простом примере), накладную и счет-фактуру получила тогда же, но отдала материал в производство в следующем году – в январе 2015 г. Тогда и сроки хранения первичного документа (товарной ­накладной) также следует сдвигать на год – в ­бухгалтерском и ­налоговом учете.

В этом случае налоговый вычет по НДС произведен ранее. И отсчет срока хранения счета-фактуры ведется с марта 2014 г. То, что материал передан в производство в более поздние сроки, отражается только на ­производственном процессе, а не на подтверждении права вычета по НДС.

Бывает и так, что материал поставлен вместе со всеми документами (накладная, счет-фактура), но он остался неоплаченным.

По истечении срока исковой давности (три года) задолженность списывается. Тогда срок хранения накладной отсчитывается от окончания года, в котором была списана задолженность, – в общем случае семь лет (три года исковой давности плюс четыре года по правилам налогового учета). Иначе нечем будет подтверждать сумму задолженности и дату возникновения долга (постановления ФАС Волго-Вятского округа от 08.11.2012 по делу № ­А11-2321/2011 и ФАС ­Поволжского округа от 03.10.2012 по делу № А72-7995/2011).

Но не забудьте, что перед годовой бухгалтерской отчетностью проводится инвентаризация, в том числе и задолженностей. В случае подписания акта сверки с поставщиком срок исковой давности начинает отсчитываться заново, т. е. с даты подписания акта. В результате он может сдвигаться ежегодно и таким образом длиться до бесконечности, то же самое ­происходит и со ­сроком хранения документов (накладной и счетом-фактурой).

У организации, отгрузившей товар, но не получившей оплаты, аналогичная ситуация – «зеркальное отражение». Ей тоже придется хранить документы «до бесконечности» при подписании ежегодных актов сверки. Тем более что могут возникнуть встречные проверки со стороны ­налоговых органов.

Организация приобрела ценное имущество с длительным сроком хранения, например, здание и установила срок его полезного использования 31 год. В течение этого срока будет начисляться амортизация по данному основному средству, значит, акт приема-передачи и иные документы, связанные с покупкой здания, должны храниться в течение данного срока, и только после его окончания начнется отсчет четырехлетнего срока хранения ­документов по ­НК РФ. В результате срок хранения ­документов ­составит 35 лет.

В противном случае сложно будет доказать экономическую оправданность расходов, а также данных по основному средству (сроки ввода в эксплуатацию, первоначальную стоимость, амортизацию) при проверке, проводимой налоговой инспекцией (постановление ФАС Московского округа от 11.03.2009, № КА-А40/1255-09 по делу № ­А40-32554/08-129-101).

В письме Минфина России от 02.08.2011 № 03-02-07/1-272 указано: в соответствии с п. 4 ст. 283 НК РФ налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на сумму ранее полученных убытков. А этот срок составляет 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором этот убыток был получен (п. 2 ст. 283 НК РФ).

Убыток выявляется на предприятии по окончании года (налогового периода) и рассчитывается как разница между всеми доходами и расходами, произведенными организацией за истекший год. Поэтому она должна хранить все документы по произведенным расходам, а также ­полученным доходам за тот год (налоговый период), когда получен ­убыток.

По мнению контролирующих органов, в этом случае к установленному сроку хранения следует прибавить еще четыре года, предусмотренных подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ. Основанием служит предположение, согласно которому отсчитывать 4-летний срок хранения нужно не с момента составления документов, а с момента окончания налогового периода, в котором учтен соответствующий убыток. Если этого не сделать, то перенос ­убытков ­будет считаться неправомерным.

Такой подход можно встретить в судебных решениях, например, в постановлениях ФАС Московского округа от 02.03.2006, 26.02.2006 № КА32-А40/785-06 и Президиума ВАС РФ от 24.07.2012 № 3546/12. Есть и другая судебная практика, которая не согласна с данной точкой зрения: постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 25.09.2009 по делу № А32-8964/2007-12/190 и ФАС Северо-Западного округа от 22.11.2004 по делу № А56-10982/04.

У вас есть два пути: хранить документы по максимуму либо быть готовыми к битвам в судебных инстанциях, исход которых не гарантирован.

Организация должна обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (ст. 29 Закона № 402-ФЗ). Но что делать, если документы отсутствуют в силу пожара (затопления, хищения), а от налоговых органов пришло требование об их представлении?

Финансовое ведомство считает, что они должны быть восстановлены (письмо от 07.06.2013 № 03-02-07/1/21191). Есть судебные решения с аналогичной позицией (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 13.10.2010 № ­09АП-24752/2010-АК, № 09АП-25298/2010-АК по делу № А40-4800/10-115-55), где суд пришел к выводу, что руководитель организации должен предпринять меры к восстановлению тех первичных документов, которые подлежат ­восстановлению и хранению в течение установленного законодательством срока.

В то же время в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 30.07.2007 по делу № А28-1129/2007-3/21 суд пришел к выводу, что уничтоженные пожаром документы, запрошенные потом налоговым органом, организация не смогла предоставить, потому что она не имела реальной возможности это сделать в установленный срок. Налоговому органу было отказано в части взыскания штрафных санкций.

Есть и другие случаи, когда судьи вставали на сторону налого­плательщиков (постановления ФАС Московского округа от 25.06.2010 № ­КА-А40/6480-10, ФАС Поволжского округа от 25.06.2010 по делу № ­А55-967/2011).

Однако если налогоплательщик не сможет подтвердить, что у него на момент получения требования документы отсутствовали, то штрафа не избежать (постановление ФАС Московского округа от 28.04.2009 № ­КА-А40/3228-09). Здесь пригодятся любые документы от компетентных органов, которые подтвердят факт затопления (акт о затоплении и / или справка из обслуживающей организации), пожара (акт о пожаре, полученный от пожарной службы), ограбления, взлома (справка из ­полиции) и т.п.

Суды считают штраф обоснованным и в случаях, когда после утраты документов налогоплательщик не предпринял мер по их восстановлению (постановление ФАС Уральского округа от 28.04.2010 № Ф09-2782/10-С2).

Может сложиться такая ситуация, когда организация взвесила все «за» и «против», приняла решение об уничтожении документов, ­оформив все должным образом, а налоговый орган требует их представления.

В постановлении ФАС Уральского округа от 14.10.2011 № Ф09-6531/11 по делу № А07-18923/2010 (определение ВАС РФ от 02.12.2011 № ВАС-15006/11) суд установил, что общество не представило первичные бухгалтерские документы по причине их правомерного уничтожения. У налоговых органов нет основания для применения расчетного метода, установленного п. 7 ст. 166 НК РФ в целях определения налогового вычета, которое возможно только при наличии конкретных ­документов (ст. 171, 172 НК РФ).

Суд посчитал, что отсутствие первичных бухгалтерских документов, подтверждающих первоначальную стоимость основных средств, ввиду их уничтожения, так как срок хранения этих документов истек, не может являться основанием для отказа в учете остаточной стоимости названных основных средств в составе затрат (постановление ФАС Московского округа от 11.03.2009 № КА-А40/1255-09 по делу № А40-32554/08-129-101).

Налоговая инспекция предъявила требование к фирме доплатить налоги из-за непредставления необходимых документов на списание ГСМ. Часть документов, по их мнению, была неправильно оформлена, другая часть уничтожена. Налоговики указали, что документы должны были храниться не менее 5 лет в соответствии с нормами бухгалтерского учета.

Но арбитры имели свой взгляд на данную ситуацию. Они вынесли решение в пользу фирмы, указав, что она списывала ГСМ исходя из положенных норм и на основании ежемесячных актов. В данном случае судьи не сочли наличие дефектов при заполнении путевых листов, а также отсутствие некоторых документов причиной для признания неправомерности списания на себестоимость затрат по ГСМ (постановления ФАС Северо-Западного округа от 16.06.2000 № ­А56-31018/99 и от 08.07.2002 № А56-8533/02).

Хотелось бы обратить внимание еще на один важный момент. В Перечне Минкультуры РФ для некоторых документов срок хранения начинает отсчитываться «при условии проведения проверки (ревизии)». Например, без проверки нельзя уничтожить первичные документы (ст. 362 Перечня).

В данном случае речь идет о налоговых проверках. О них сказано в ст. 87 НК РФ. По результатам как выездной, так и камеральной налоговой проверки налоговым органом составляется акт проверки (порядок и сроки его составления оговорены в ст. 100 НК РФ). При выявлении правонарушений и согласии налогоплательщика с ними последний вносит соответствующие изменения в учете: производит доначисление ­налогов, ­оплачивает пени и штрафы и т.д.

Кроме того, камеральная проверка будет проводиться в случае подачи налогоплательщиком уточненной декларации за более ранние, чем ­истекшие три года, налоговые периоды.

Но, как известно, срок исковой давности составляет три года (п. 1 ст. 113 НК РФ). Налоговые органы могут предъявить претензии и выставить санкции в пределах этого срока. При выявлении нарушений за более ­ранние периоды с налогоплательщика не могут быть взысканы штрафы.

В то же время НК РФ не требует уничтожения документов, финансовое ведомство указывает, что уничтожение документов с истекшим сроком хранения – это право налогоплательщика. А проверка налоговых ­органов может вообще не произойти.

Как поступать организации? Во-первых, из приведенных выше судебных решений видно, что в случаях, когда налогоплательщик не смог предоставить документы с истекшим сроком хранения по требованию проверяющих органов по причине их уничтожения, суды принимали сторону налогоплательщика. Конечно, в этих ситуациях последний должен грамотно провести саму процедуру уничтожения (правильно ее документировать). В случае затребования правомерно уничтоженных ­документов это становится принципиально.

Во-вторых, за нарушение сроков хранения документов, установленных в Перечне Минкультуры РФ, налоговая инспекция оштрафовать не может.

Получается, что если бухгалтерские / налоговые документы уничтожены по причине истечения их сроков хранения, то санкции от налоговых органов организации не грозят, даже если эти документы не проходили налоговую проверку. Ведь, как мы помним, даже стандартные сроки хранения для документов бухгалтерского и налогового учета (пять лет и четыре года) длиннее, чем срок исковой давности (три года), не говоря уже о других ­особенностях и исключениях, когда стандартные сроки ­хранения увеличиваются.

Хотелось бы обратить внимание читателей на санкции, которые могут быть применены к налогоплательщику при отсутствии у него первичных документов. Рассмотрим самые распространенные.

Если первичные документы уничтожены после установленного срока хранения – хорошо, можете спать спокойно. Но порой при расчете срока руководствуются общими правилами (прописанными в Законе № ­209-ФЗ, НК РФ и Перечне Минкультуры РФ) и забывают о специальных «оговорках», таким образом уничтожая документы, которые еще должны были хранить. И вот в этом случае чаще всего и возникают проблемы.

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет ­применение ответственности по ст. 126 НК РФ:

  • если эти документы не содержат признаков налоговых правонарушений, предусмотренных ст. 119 и 129.4 НК РФ, то штраф составит 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 119 посвящена представлению налоговых деклараций, а ст. 129.4 – уведомлениям о контролируемых сделках);
  • если организация откажется предоставить имеющиеся у нее документы или представит их с заведомо недостоверными сведениями и такое деяние не связано со ст. 135.1 НК РФ (непредставление банком справок / выписок по операциям и счетам), то размер штрафа составит 10 000 руб.

Однозначно избежать привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ можно, если срок хранения затребованных налоговиками документов истек и к моменту запроса они уже были уничтожены организацией, но это еще нужно будет доказать (см. постановления ФАС Уральского округа от 17.11.2009 № Ф09-8891/09-СЗ по делу № А47-5018/2008; ФАС Северо-Западного округа от 06.07.2009 по делу № А05-8773/2008 (определением ВАС РФ от 13.10.2009 № ВАС -13307/09 ­отказано в ­передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)).

Смотрите так же:  Перечислите основные требования стран победительниц

Если при проверке инспекторы обнаружат отсутствие (или будут уничтожены) первичные документы, счета-фактуры, регистры бухгалтерского или налогового учета, то компания может быть ­оштрафована в ­размере (ст. 120 НК РФ):

  • 10 000 руб. – если нарушение совершено в течение одного налогового периода;
  • 30 000 руб. – если нарушение совершено в течение более чем одного налогового периода.

Если при этом обнаружится занижение налоговой базы, то на компанию будет возложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы ­налога, но не менее 40 000 руб. (п. 3 ст. 120 НК РФ).

За одно и то же правонарушение двух мер налоговой ответственности быть не может, поэтому организацию смогут наказать либо по ст. 126 НК РФ, либо по ст. 120 НК РФ. Суммировать эти штрафы не ­будут.

Кодекс РФ об административных правонарушениях тоже содержит ряд положений о штрафах за нарушение сроков хранения документов. Размер штрафа зависит от вида нарушения.

Статья 13.25 КоАП РФ предусматривает штрафы за нарушение сроков хранения документов, обязанность хранения которых предусмотрена законодательством об АО, ООО, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях, о пенсионных и инвестиционных фондах, а также принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами. Получается, что здесь речь идет в первую очередь о хранении корпоративных документов, фигурирующих в этой группе нормативных правовых актов, в которую большинство учетных ­документов не подпадает.

Но сюда подпадают, например, бухгалтерские балансы АО, их отчеты о прибылях и убытках, аудиторские заключения (п. 2.1.10 Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, ­утвержденное ­постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс).

Перечень документов ООО, за утрату которых может применяться статья 13.25 КоАП РФ, немного другой. Он приведен в ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Примечательно, что среди прочего там сказано, что ООО обязано хранить «иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества». Очевидно, сюда подпадает и бухгалтерская отчетность.

  • от 2500 до 5000 руб. – для должностных лиц;
  • от 200 000 до 300 000 руб. – для юридических лиц.

Применение данной статьи маловероятно в ситуации отсутствия первичных документов, хотя совсем исключить такую возможность нельзя.

Если нарушение сроков хранения документов привело к искажению сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10%, то на винов­ных должностных лиц будут возложены санкции в размере от 2000 руб. до 3000 руб. (ст. 15.11 КоАП РФ).

Если по НК РФ (ст. 120 и 126) наказывают юридических лиц, то за то же правонарушение виновное должностное лицо могут оштрафовать по ст. 15.11 КоАП РФ, но только один раз (согласно ч. 5 ст. 4.1 КоАП РФ дважды за одно и то же административное правонарушение никто не ­может нести административную ответственность).

Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный приказом Минкультуры РФ от 25.08.2010 № 558 (далее – Перечень ­Минкультуры РФ). Вернуться назад

В Госдуму внесен законопроект № 623267-6, который предлагает сократить этот срок до 20 лет. Вернуться назад

Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 27 июня 2016 г. N 240 «Об утверждении Методических указаний по проверке гидротехнических сооружений на этапе их эксплуатации»

В целях обеспечения эффективности осуществления федерального государственного надзора в области безопасности гидротехнических сооружений при их эксплуатации в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений», Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», постановлением Правительства Российской Федерации от 6 ноября 1998 г. N 1303 «Об утверждении Положения о декларировании безопасности гидротехнических сооружений», постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2004 г. N 401 «О Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору», постановлением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2012 г. N 1108 «О федеральном государственном надзоре в области безопасности гидротехнических сооружений», постановлением Правительства Российской Федерации от 5 мая 2012 г. N 455 «О режиме постоянного государственного надзора на опасных производственных объектах и гидротехнических сооружениях», приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 24 февраля 2016 г. N 67 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора в области безопасности гидротехнических сооружений (за исключением судоходных и портовых гидротехнических сооружений»

Утвердить прилагаемые Методические указания по проверке гидротехнических сооружений на этапе их эксплуатации.

1. Методические указания по проверке гидротехнических сооружений на этапе их эксплуатации (далее — Методические указания) содержат общие положения по проведению проверок гидротехнических сооружений (далее — ГТС) на этапе их эксплуатации с учетом их особенностей и рекомендации по организации и проведению этих проверок.

2. Методические указания распространяются на ГТС, которые указаны в статье 3 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений» и повреждения которых могут привести к возникновению чрезвычайной ситуации. Термины и определения, необходимые для целей настоящего документа, приводятся в приложении N 1 к настоящим Методическим указаниям.

3. Методические указания разработаны в соответствии с Водным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений» (далее — Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ), Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (далее — Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ), постановлением Правительства Российской Федерации от 6 ноября 1998 г. N 1303 «Об утверждении Положения о декларировании безопасности гидротехнических сооружений» (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 6 ноября 1998 г. N 1303), постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2004 г. N 401 «О Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору», постановлением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2012 г. N 1108 «О федеральном государственном надзоре в области безопасности гидротехнических сооружений» (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 27 октября 2012 г. N 1108), постановлением Правительства Российской Федерации от 5 мая 2012 г. N 455 «О режиме постоянного государственного надзора на опасных производственных объектах и гидротехнических сооружениях», постановлением Правительства Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. N 876 «Об утверждении Правил определения величины финансового обеспечения гражданской ответственности за вред, причинённый в результате аварии гидротехнического сооружения» (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. N 876), постановлением Правительства Российской Федерации от 2 ноября 2013 г. N 986 «О классификации гидротехнических сооружений», приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 24 февраля 2016 г. N 67 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора в области безопасности гидротехнических сооружений (за исключением судоходных и портовых гидротехнических сооружений)» (далее — Административный регламент).

4. Методические указания предназначены для применения должностными лицами Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору при осуществлении ими деятельности по проверкам ГТС на этапе их эксплуатации.

5. Задачей федерального государственного надзора в области безопасности ГТС является предупреждение, выявление и пресечение нарушений юридическими лицами, их руководителями и иными должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, их уполномоченными представителями, осуществляющими эксплуатацию ГТС, требований к обеспечению безопасности ГТС, установленных законодательством Российской Федерации.

6. Предметом проверки при осуществлении федерального государственного надзора в области безопасности ГТС является соблюдение юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в процессе осуществления деятельности по эксплуатации ГТС обязательных требований.

7. Порядок, правила, периодичность и сроки проведения проверок определяются в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ, с учетом особенностей, установленных Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ.

Права и обязанности должностных лиц Ростехнадзора при проведении проверки определены в постановлении Правительства Российской Федерации от 27 октября 2012 г. N 1108.

8. В соответствии с пунктом 24 Административного регламента исполнение государственной функции при осуществлении федерального государственного надзора в области безопасности ГТС включает в себя следующие административные процедуры:

систематическое наблюдение за исполнением обязательных требований, анализ и прогнозирование состояния исполнения обязательных требований при осуществлении деятельности в области безопасности гидротехнических сооружений.

10. В соответствии с Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ для ГТС устанавливается, что срок проведения плановой проверки должен быть не более чем 30 рабочих дней со дня начала ее проведения. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований, на основании мотивированных предложений должностных лиц Ростехнадзора, проводящих проверку, срок проведения проверки может быть продлён руководителем (заместителем руководителя) Ростехнадзора, руководителем (заместителем руководителя) территориального органа Ростехнадзора, но не более чем на 20 рабочих дней.

11. Основанием для включения плановой проверки в ежегодный план проведения плановых проверок в соответствии со статьей 13 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ, является истечение одного года со дня:

выдачи в установленном законодательством Российской Федерации порядке разрешения на эксплуатацию ГТС;

Основания для проведения внеплановой проверки также указываются в статье 13 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ.

12. Плановые проверки в периоды, не имеющие заранее определённых временных границ или представляющие повышенную опасность для ГТС (периоды паводков, навигации), проводятся в соответствии с приказом (распоряжением) руководителя (заместителя руководителя) Ростехнадзора, руководителем (заместителем руководителя) территориального органа Ростехнадзора, которым также устанавливается дата начала и окончания проведения проверки.

13. В соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ, проверка проводится на основании распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) Ростехнадзора или руководителя (заместителя руководителя) территориального органа Ростехнадзора о проведении проверки. Типовая форма распоряжения или приказа Ростехнадзора (центрального аппарата или территориального органа) о проведении проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя установлена приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141 «О реализации положений Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (далее — приказ Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141).

14. В соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ заверенные печатью копии распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) Ростехнадзора или руководителя (заместителя руководителя) территориального органа Ростехнадзора вручаются под роспись должностными лицами Ростехнадзора, проводящими проверку, руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю владельца (юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, его уполномоченному представителю) одновременно с предъявлением служебных удостоверений. По требованию подлежащих проверке лиц должностные лица Ростехнадзора обязаны представить в целях подтверждения своих полномочий информацию об этих органах, а также об экспертах, экспертных организациях, в целях подтверждения их полномочий.

15. Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в документах юридического лица, индивидуального предпринимателя, устанавливающих их организационно-правовую форму, права и обязанности, документы, используемые при осуществлении их деятельности и связанные с исполнением ими обязательных требований, исполнением предписаний и постановлений Ростехнадзора (центрального аппарата или территориального органа).

16. Организация документарной проверки (как плановой, так и внеплановой) осуществляется в порядке, установленном статьей 14 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ, и проводится по месту нахождения Ростехнадзора (центрального аппарата или территориального органа).

17. Результатом исполнения Ростехнадзором государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора в области безопасности ГТС в соответствии с Административным регламентом является составление по результатам проверки акта и его вручение, выдача предписания об устранении выявленных нарушений обязательных требований, составление протокола об административном правонарушении (возбуждение дела об административном правонарушении).

18. Акт проверки должностным лицом Ростехнадзора, осуществляющим проверку, составляется в соответствии с типовой формой акта проверки Ростехнадзора (центрального аппарата или территориального органа), установленной приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141.

В соответствии с пунктами 66, 67 Административного регламента в акте проверки указываются:

наименование органа государственного контроля (надзора) (Ростехнадзор, территориальный орган Ростехнадзора);

дата и номер распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя Ростехнадзора или руководителя, заместителя руководителя территориального органа Ростехнадзора;

дата и номер решения прокурора (его заместителя) о согласовании проведения проверки (указывается в случае необходимости согласования проверки с органами прокуратуры);

фамилии, имена, отчества и должности должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку;

наименование проверяемого юридического лица или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, а также фамилия, имя, отчество и должность руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, уполномоченного представителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении проверки;

дата, время, продолжительность и место проведения проверки;

сведения о результатах проверки, в том числе о выявленных нарушениях обязательных требований, об их характере и о лицах, допустивших указанные нарушения;

сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении проверки, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи, а также сведения о внесении в журнал учета проверок записи о проведенной проверке либо о невозможности внесения такой записи в связи с отсутствием у юридического лица, индивидуального предпринимателя указанного журнала;

подписи должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку.

К акту проверки прилагаются протоколы отбора образцов продукции, проб, обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды, протоколы или заключения проведенных исследований, испытаний и экспертиз, объяснения работников юридического лица, работников индивидуального предпринимателя, на которых возлагается ответственность за нарушение обязательных требований, предписания об устранении выявленных нарушений и иные связанные с результатами проверки документы или их копии.

19. В журнале учета проверок, которые ведутся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями по типовой форме, установленной приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141, должностными лицами Ростехнадзора осуществляется запись о проведенной проверке.

20. Организация плановой проверки предусматривает порядок подготовки, согласования и утверждения ежегодного плана проведения плановых проверок в соответствии с Правилами подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее — Правила подготовки ежегодных планов проведения плановых проверок), утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 489 (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 489).

Ежегодный план проведения плановых проверок формируется в Ростехнадзоре (центральном аппарате и в территориальных органах) и составляется по типовой форме, приведенной в приложении к Правилам подготовки ежегодных планов проведения плановых проверок, утверждённым постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 489.

21. В целях оптимального использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов, задействованных при осуществлении государственного контроля (надзора), снижения издержек юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и повышения результативности своей деятельности Ростехнадзор (центральный аппарат и его территориальный органы) при организации отдельных видов государственного контроля (надзора), определяемых Правительством Российской Федерации, применяют риск-ориентированный подход. Понятие риск-ориентированного подхода установлено частью 2 статьи 8.1 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ.

22. В ежегодном плане проведения плановых проверок Ростехнадзора (центрального аппарата и территориального органа) в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ, Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ, Административным регламентом указываются:

наименования и места нахождения гидротехнических сооружений, в отношении которых планируется проведение мероприятий по контролю;

цель и основание проведения каждой плановой проверки;

дата начала и сроки проведения каждой плановой проверки;

наименование территориального органа и (или) структурного подразделения Ростехнадзора, осуществляющего плановую проверку.

23. В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ в срок до 1 сентября года, предшествующего году проведения плановых проверок, Ростехнадзор и территориальные органы Ростехнадзора направляют проекты ежегодных планов проведения плановых проверок в органы прокуратуры. Утвержденный руководителем Ростехнадзора ежегодный план проведения плановых проверок доводится до сведения заинтересованных лиц посредством его размещения на официальном сайте Ростехнадзора.

24. О проведении плановой проверки в форме документарной проверки или выездной проверки юридическое лицо, индивидуальный предприниматель уведомляются Ростехнадзором не позднее, чем за три рабочих дня до начала ее проведения посредством направления копии распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) Ростехнадзора, руководителя (заместителя руководителя) территориального органа Ростехнадзора о начале проведения плановой проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным доступным способом.

25. При проведении документарной проверки в дополнение к перечисленным в пункте 15 настоящих Методических указаний документам необходимо использовать необходимую информацию и сведения о ГТС из надзорных дел, которые велись на этапе строительства (если они имеются у Ростехнадзора).

26. В случае, если достоверность сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении Ростехнадзора (территориального органа Ростехнадзора), вызывает обоснованные сомнения либо эти сведения не позволяют оценить исполнение юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем обязательных требований, Ростехнадзор (центральный аппарат или территориальный орган) направляет в адрес юридического лица, индивидуального предпринимателя мотивированный запрос с требованием представить иные необходимые для рассмотрения в ходе проведения документарной проверки документы. К запросу прилагается заверенная печатью копия распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) Ростехнадзора или руководителя (заместителя руководителя) территориального органа Ростехнадзора о проведении документарной проверки.

27. Результаты проверки оформляются в соответствии с требованиями статьи 16 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ.

28. Выездная проверка проводится в случае, если при документарной проверке не представляется возможным:

удостовериться в полноте и достоверности сведений, содержащихся в документах юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющихся в распоряжении Ростехнадзора (центрального аппарата или территориального органа);

оценить соответствие деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя обязательным требованиям без проведения соответствующего мероприятия по контролю.

29. В процессе осуществления выездных проверок проводится комплекс мероприятий в рамках заявленного предмета проверки и в соответствии со специально разработанной программой проверки с целью углубленного анализа деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, осмотра и оценки безопасности ГТС.

30. Государственному инспектору необходимо вести записи о выявленных нарушениях (дата, время, место, вид и характер нарушения) для использования этих записей при составлении акта проверки с тем, чтобы не указывать в акте проверки каждое отдельное нарушение из ряда однотипных нарушений, а группировать их.

31. В соответствии с пунктом 70 Административного регламента, в случае выявления при проведении проверки нарушений юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) обязательных требований должностные лица Ростехнадзора (территориального органа Ростехнадзора), проводившие проверку, в пределах полномочий, предусмотренных законодательством Российской Федерации, обязаны:

выдать предписание юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения и (или) о проведении мероприятий по предотвращению причинения вреда жизни, здоровью людей, вреда животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, имуществу физических и юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, предупреждению возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также других мероприятий, предусмотренных федеральными законами;

принять меры по контролю за устранением выявленных нарушений, их предупреждению, предотвращению возможного причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, обеспечению безопасности государства, предупреждению возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также меры по привлечению лиц, допустивших выявленные нарушения, к ответственности.

В приложении N 2 к настоящим Методическим указаниям приводится типовая форма предписания.

32. Основанием для проведения внеплановой проверки является:

истечение срока исполнения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем выданного органом государственного надзора предписания об устранении выявленного нарушения обязательных требований;

поступление в орган государственного надзора обращений и заявлений граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, информации от органов государственной власти (должностных лиц органов государственного надзора), органов местного самоуправления, из средств массовой информации о фактах возникновения аварий и аварийных ситуаций на гидротехнических сооружениях, нарушений правил эксплуатации гидротехнических сооружений, если такие нарушения создают угрозу причинения вреда жизни, здоровью людей, вреда окружающей среде, безопасности государства, имуществу физических и юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, угрозу возникновения аварий и (или) чрезвычайных ситуаций природного и (или) техногенного характера либо повлекли причинение такого вреда, возникновение аварий и (или) чрезвычайных ситуаций природного и (или) техногенного характера;

наличие приказа (распоряжения) руководителя (заместителя руководителя) органа государственного надзора о проведении внеплановой проверки, изданного в соответствии с поручением Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации либо на основании требования прокурора о проведении внеплановой проверки в рамках надзора за исполнением законов по поступившим в органы прокуратуры материалам и обращениям.

33. Внеплановая выездная проверка по основанию, указанному в абзаце третьем пункта 32 настоящих Методических указаний, может быть проведена незамедлительно с извещением органа прокуратуры в порядке, установленном частью 12 статьи 10 Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ, без согласования с органами прокуратуры.

34. Установление в отношении ГТС первого класса (далее также — объект повышенной опасности) режима постоянного государственного надзора не исключает организации и проведения в отношении такого объекта и организации, владеющей объектом повышенной опасности, плановых и внеплановых проверок в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

35. Режим постоянного государственного надзора на ГТС I класса осуществляется на основании утвержденного руководителем территориального органа Ростехнадзора графика проведения мероприятий по контролю.

36. Постоянный государственный надзор достигается посредством систематического (в соответствии с графиком) и беспрепятственного осуществления уполномоченными должностными лицами органа надзора следующих мероприятий по контролю:

обход и осмотр зданий, сооружений, помещений объекта повышенной опасности, территории или частей территории объекта повышенной опасности, его цехов, участков, площадок, технических устройств, средств и оборудования;

проверка работоспособности приборов и систем контроля безопасности на объекте повышенной опасности;

проверка пригодности к использованию систем наблюдения, оповещения, связи и поддержки действий в случае аварии;

проверка обеспечения охраны и контрольно-пропускного режима на объекте повышенной опасности (за исключением объектов, обеспечение безопасности которых осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2011 г. N 256-ФЗ «О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса»);

рассмотрение организационно-распорядительной, технической, разрешительной, учетной и иной документации, наличие которой на объекте повышенной опасности предусмотрено обязательными требованиями промышленной безопасности, безопасности гидротехнических сооружений, технического регулирования, анализ и оценка ее соответствия указанным требованиям;

рассмотрение и анализ представляемых сведений (отчетов) о результатах производственного контроля за соблюдением требований промышленной безопасности, технического регулирования, о результатах контроля (мониторинга) за показателями состояния ГТС;

рассмотрение и анализ сведений, подтверждающих соблюдение организацией, владеющей объектом повышенной опасности, обязательных требований безопасности гидротехнических сооружений, технического регулирования;

рассмотрение сведений о планируемых организацией, владеющей объектом повышенной опасности, мероприятиях на объекте повышенной опасности, относящихся к деятельности, в отношении которой установлены обязательные требования, и их анализ и оценка на предмет своевременности, полноты и достаточности;

участие уполномоченных должностных лиц органа надзора в обследованиях ГТС при подготовке декларации безопасности ГТС;

наблюдение за работой комиссий по расследованию причин инцидентов на объектах повышенной опасности;

наблюдение за соблюдением на объекте повышенной опасности требований по проведению проверки знаний рабочих, их инструктажа по безопасности, стажировки на рабочем месте;

наблюдение за работой аттестационных комиссий по аттестации специалистов в области промышленной безопасности, безопасности гидротехнических сооружений организации, владеющей объектом повышенной опасности;

проверка выполнения мероприятий по устранению причин аварий, повреждений и инцидентов на объекте повышенной опасности, профилактике аварий, повреждений и инцидентов;

осуществление иных мероприятий по контролю в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ.

37. Результаты проверки ГТС I класса, в отношении которого осуществляется режим постоянного государственного надзора, отражаются должностными лицами в акте проверки по типовой форме, установленной приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141, и в надзорном деле объекта повышенной опасности.

38. Должностным лицам Ростехнадзора для каждой выездной плановой проверки рекомендуется разрабатывать программу такой проверки.

39. Программа выездной плановой проверки составляется ответственным за проведение проверки должностным лицом и прикладывается к приказу (распоряжению) о проведении проверки. Типовая форма программы проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя в области безопасности ГТС приводится в приложении N 3 к настоящим Методическим указаниям.

40. В программу выездной проверки рекомендуется включать вопросы безопасности ГТС, которые определяются уникальными особенностями проверяемого ГТС с учетом его назначения, проектных решений, типа и класса, а также соответствующих требований нормативных правовых актов.

Перечень документации и вопросов для проверки ГТС и механического оборудования гидроэлектростанции (далее — ГЭС) приводится в приложении N 4 к настоящим Методическим указаниям.

Перечень документации и вопросов для проверки ГТС водохозяйственного комплекса приводится в приложении N 5 к настоящим Методическим указаниям.

Перечень документации и вопросов для проверки ГТС промышленных предприятий приводится в приложении N 6 к настоящим Методическим указаниям.

41. В программу выездных проверок Ростехнадзора в отношении ГТС включаются вопросы, которые наиболее актуальны на текущий момент времени для оценки безопасности находящихся в эксплуатации ГТС.

С целью определения перечня возможных проблемных вопросов безопасности проверяемого ГТС следует провести изучение документации ГТС.

42. В программе проверки указывается цель проведения проверки, которая должна соответствовать цели проверки, указанной для этого мероприятия в ежегодном плане проведения плановых проверок, а также даты начала и продолжительность проверки, что и в ежегодном плане проведения плановых проверок.

43. При проведении проверочных мероприятий в рамках выездной плановой проверки Ростехнадзора проводится проверка наличия:

эксплуатационной документации, в том числе документации по обеспечению качества в организации (учредительные документы владельца ГТС, структура эксплуатирующей организации, документы о назначении на должность руководителя эксплуатирующей организации, документы, подтверждающие полномочия назначенных представителей, приказ о распределении обязанностей в руководстве эксплуатирующей организации, в том числе за эксплуатацию ГТС, должностные инструкции персонала, ответственного за обеспечение безопасной эксплуатации ГТС);

Смотрите так же:  Основные специальные требования

нормативной документации, используемой эксплуатирующей организацией при эксплуатации ГТС;

проектной и исполнительской документации, в том числе проектной документации на строительство, реконструкцию, документации на техническое перевооружение, при необходимости, документации на консервацию или ликвидацию ГТС;

критериев безопасности ГТС и документации по контролю (мониторингу) за показателями состояния ГТС, природных и техногенных воздействий;

паспортов и заводских инструкций по эксплуатации на установленное оборудование на ГТС;

плана ликвидации возможных аварий ГТС и журналы противоаварийных тренировок руководства и персонала;

документов и протоколов об организации обучения и проверки знаний персонала, эксплуатирующего ГТС;

документов, подтверждающих аттестацию персонала, эксплуатирующего ГТС;

договора обязательного страхования гражданской ответственности за причинение вреда в результате аварии ГТС;

документов, подтверждающих регистрацию ГТС в Российском регистре гидротехнических сооружений;

расчета вероятного вреда, который может быть причинен жизни, здоровью физических лиц, имуществу физических и юридических лиц в результате аварии ГТС;

декларации безопасности ГТС, утвержденной органом федерального государственного надзора;

актов о произошедших авариях и отказах в работе ГТС и оборудования, материалов расследования их причин;

материалов ежегодных мероприятий по подготовке ГТС к прохождению весеннего половодья и пропуску дождевых паводков;

правоустанавливающего документа на земельный участок, необходимый для осуществления деятельности, связанной с эксплуатацией ГТС;

документации по проведению технического освидетельствования и ремонтов.

44. При проведении плановой выездной проверки в соответствии с программой проверки проводится анализ и оценка соответствия деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя и состояния безопасности ГТС на этапе эксплуатации требованиям нормативных правовых актов, технических регламентов, строительных норм и правил, стандартов в области безопасности ГТС.

В приложении N 7 к настоящим Методическим указаниям приводится перечень нормативных правовых актов в области безопасности ГТС, рекомендуемых для применения при проведении проверок ГТС на этапе их эксплуатации.

45. При проверке рассматриваются материалы технической эксплуатации ГТС, в том числе данные мониторинга безопасности ГТС, результаты проведения испытаний, специальных экспертиз, оценок выполнения владельцем (эксплуатирующей организацией) условий действия разрешения на эксплуатацию ГТС и ранее выданных предписаний по устранению нарушений требований безопасности при эксплуатации ГТС, проводится анализ причин снижения уровня безопасности ГТС.

46. При выездной плановой проверке одним из основных методов оценки соответствия является визуальный осмотр ГТС. Рекомендуется проводить визуальный осмотр территории размещения гидроузла и ГТС с целью оценки на качественном уровне технического состояния важных компонентов для безопасной эксплуатации ГТС, гидроузла и уровня их безопасности. При визуальном осмотре рекомендуется делать записи о выявленных недостатках во внешнем виде ГТС, оборудования, об отступлениях от проектных решений сооружений и (или) при размещении оборудования на ГТС, о других отмеченных нарушениях требований безопасности. Эти записи составляют основу для дальнейшего анализа в отношении приемлемости (недопустимости) выявленных при осмотре отступлений и позволяют обоснованно указывать на несоответствия безопасной эксплуатации ГТС в акте проверки.

47. На русловой ГЭС рекомендуется проводить осмотр здания ГЭС с размещенными в нём гидроагрегатами, подводящие спиральные камеры гидротурбин, отсасывающие трубы, мусорозадерживающие решётки, а также плотины, их оборудование, другие ГТС, которые входят в состав ГЭС.

48. На приплотинных ГЭС рекомендуется проводить осмотр напорной по всему напорному фронту плотины, машинного зала и здания ГЭС, турбинных водоводов, специальных напорных тоннелей, оборудования и других компонентов, важных для обеспечения нормальной эксплуатации объекта.

49. На деривационной ГЭС рекомендуется проводить визуальный осмотр бетонной водосливной плотины станционного узла с водозабором деривации, подводящим и отводящим каналами; головной бетонной или грунтовой насыпной плотины; комплекса различных по конструкции деривационных ГТС и сооружений на деривации.

50. На гидроаккумулирующей гидроэлектростанции (далее — ГАЭС) рекомендуется проводить визуальный осмотр следующих ГТС:

верхнего аккумулирующего бассейна, образованного с помощью дамб, системы дренажей;

реверсивного водоприёмника, располагающегося в районе верхнего аккумулирующего бассейна и предназначенного для подачи воды в напорные трубопроводы;

компонентов водоприёмника (подпорные стенки, здание водоприёмника, крепление подводящего канала и железобетонный понур);

температурных компенсаторов, ремонтных и аварийно-ремонтных затворов; козлового крана;

51. На тепловой электрической станции (далее — ТЭС) и объектах промышленности рекомендуется проводить визуальный осмотр:

береговых насосных станций; насосных станций осветленной воды;

трубопроводов технического водоснабжения (напорные циркуляционные водоводы, сливные циркуляционные водоводы, сбросные каналы) и других ГТС, в том числе ГТС объектов промышленности, обеспечивающих аккумулирование жидких промышленных отходов.

52. На ГТС объектов энергетики и объектах (предприятий) промышленности рекомендуется осматривать:

гребень, откосы, бермы дамб, плотин на предмет явных осадок, деформаций, перемещений, открытых выходов фильтрационного потока;

дренажные устройства на предмет их работоспособности;

водосливные поверхности водосбросных сооружений, конструктивные элементы сооружений со стороны нижнего бьефа, включая водобойные колодцы, гасители энергии, рисберму в части их соответствия проекту и неповреждённости, функциональной пригодности;

подпорные и разделительные стенки на предмет их устойчивости;

зоны примыкания бетонных сооружений к грунтовым сооружениям и берегам в отношении их водонепроницаемости;

подводящие и отводящие каналы в отношении устойчивости их откосов, отсутствия заиления;

противоволновые и другие крепления берегов в отношении их функциональной пригодности;

бетонные кладки с выявлением в них мест, имеющих признаки коррозии бетона, сквозные трещины, являющиеся очагами сосредоточенной фильтрации, интенсивного выщелачивания бетона (вымыванием из него извести фильтрующей водой), механических повреждений бетонной кладки (сколы углов элементов, раздробление бетона в отдельных зонах).

53. При обнаружении негативных фактов состояния ГТС (наличие промоин, оползней, просадок, выпучивания грунта и вымывания его в дренажи, каверн и трещин в теле сооружения, разрушения крепления откосов и ливнеотводящих устройств), выявленных при их осмотре, необходимо это отражать в акте проверки и выдавать предписания по их ликвидации, а также по устранению причин их появления.

54. При выездной проверке ГТС ТЭС и объектов промышленности проверяется ведение эксплуатирующей организацией документации (журналов), в которой фиксируется информация по осуществляемому контролю за:

оползневым разрушением откосов ограждающих дамб золошлакоотвалов;

работоспособностью водосбросных колодцев отвода осветленной воды с золошлакоотвала;

целостностью трубопроводов с пульпой золошлаков и осветленной водой, опорных элементов под них;

техническим состоянием здания насосной станции (её наземной и подземной частей);

водозаборных оголовков, насосов, другого оборудования, обеспечивающего работу системы гидроудаления золы и шлака в золошлакоотвал.

осмотру подлежат смотровые галереи, системы дренажей в ГТС и в здании ГЭС на соответствие их технических состояний проекту и функциональной пригодности;

проверяется соответствие проектной документации по установке размещаемого на ГТС оборудования;

оценивается готовность к работе насосов откачки воды, которая может поступать в помещения в результате фильтрации или из-за непредвиденных прорывов из водопроводящих трактов; возможность отвода воды, профильтровавшейся в подземные помещения; исправность вентиляционных установок, аварийного освещения, запасных выходов;

оценивается процедура контроля владельца (эксплуатирующей организации) ГТС за состоянием обеспеченности безопасного выхода для работников из подземных помещений (помещений, находящихся на отметках ниже уровня верхнего бьефа) и состояние этих выходов;

проверяется готовность к работе гидромеханического оборудования здания ГЭС (затворы и защитные заграждения с их механизмами, средства дистанционного или автоматического управления и сигнализации);

оценивается водонепроницаемость, правильность посадки на порог и плотность прилегания к опорному контуру затворов;

проверяется отсутствие перекосов и недопустимых деформаций затворов, которые в эксплуатации будут работать под напором, а также подъемных и транспортных устройств;

проверяется на водоводах, которые подходят к турбинному оборудованию, состояние сороудерживающих решеток, сороудерживающих решеток водоприемника, в других местах, где они должны быть установлены по проектной документации;

оценивается готовность устройств для электрообогрева сороудерживающих решеток.

56. Во время выездной проверки ГТС ГЭС (ГАЭС) проверяется документация, свидетельствующая о проверках (опробованиях) функционирования, работоспособности, вибростойкости:

аварийных быстродействующих затворов, предохраняющих турбину от разгона. Скорость аварийных быстродействующих затворов должна соответствовать проектной документации, что обеспечивается наладкой механизма, обслуживающего затвор;

глубинных затворов водосбросов зданий ГЭС (вибростойкость затворов при пульсации давления, срывах струи при вакууме, гидравлических ударах, наличие (отсутствие) предусмотренных проектом аэрационных отверстий, которые должны быть постоянно свободны для прохода воздуха);

ремонтного затвора отсасывающих труб (в безнапорном состоянии) и действие прижимных устройств.

57. При осмотре ГТС I, II, III классов различного назначения проверяется наличие систем мониторинга (состояния окружающей среды, сейсмологического мониторинга, сейсмометрического мониторинга, вибрационного мониторинга на гидросиловом оборудовании, мониторинга перемещений и усилий в компонентах ГТС, иных измерительных устройств, серверов сбора, обработки, ведения баз данных), их соответствие проектной документации, а также состояние ведения записей и архива данных с результатами мониторинга.

58. При проверке ГТС ГЭС и ГАЭС устанавливается наличие документации владельца (эксплуатирующей организации) ГТС, содержащей сведения о результатах проводимой им проверки функциональной пригодности к эксплуатации основного гидроэнергетического и гидромеханического оборудования, а также эксплуатационной документации по проведению технического обслуживания и ремонта основного гидроэнергетического и гидромеханического оборудования.

59. Проверяется состояние подъезда к ГТС и проезжей части по гребню плотины.

60. При выездных проверках Ростехнадзора осматриваются ГТС объектов водохозяйственного назначения (комплекса), представляющие угрозу возникновения чрезвычайной ситуации. Методом визуального осмотра проверяется техническое состояние ГТС инженерной защиты территорий, берегозащитных сооружений, защитных дамб, водостоков, водовыпусков, насосных станций.

61. При выездной проверке ГТС инженерной защиты территорий, берегозащитных сооружений рассматриваются правила эксплуатации берегозащитных сооружений, материалы по учету аварий и документация владельца и (или) эксплуатирующей организации в части выполняемых им визуальных осмотров и контроля:

состояния оснований, каменных постелей и упорного пояса береговых защитных сооружений;

общего состояния поверхности откосного крепления, подпорных стен, шпунтов;

последствий волновых, ледовых воздействий и скоростей течения на подводную и надводную части сооружений;

состояния обратных фильтров и выноса грунтов из основания крепления;

просадки, выпучивания и оползания грунтовой части сооружений;

исправности всех элементов, защищающих основания сооружений от подмыва (например, полнота профилей искусственных и естественных пляжей, положение плит, сохранность шпор, бун);

работоспособности дренажных устройств, водостоков и водовыпусков;

наличия нор землеройных животных и мероприятий по предупреждению их образования и развития.

Также при проверке ГТС инженерной защиты территорий, берегозащитных сооружений следует установить наличие учета изменений условий эксплуатации берегозащитных сооружений в части:

увеличения значений параметров низового размыва, в том числе в связи с искусственным вмешательством в установившийся или естественный режим работы сооружений (дноуглубление, изъятие пляжевого материала);

превышения установленных (паспортных) внешних нагрузок на сооружения;

ломки льда вблизи сооружений при помощи судов, а также образования пригрузки от торосов;

случаев производства взрывных работ на расстоянии от сооружений, менее определенного специальным расчетом предельного безопасного расстояния;

контроля швартовки у береговых укреплений плавсредств всех видов, кроме мест, специально отведенных и оборудованных для этой цели;

устройства свалок снега вдоль береговых укреплений, кроме мест, специально отведенных для этой цели;

загромождения плавающими предметами акватории вдоль береговых укреплений;

использования береговых укреплений для прыжков в воду и ловли рыбы;

складирования посторонних предметов на покрытия откосного укрепления;

подхода судов на расстояние, опасное для сохранности береговых укреплений.

62. При выездной проверке ГТС инженерной защиты территорий, берегозащитных сооружений проверяется наличие документации, подтверждающей деятельность владельца (эксплуатирующей организации) ГТС при появлении признаков, угрожающих сохранности и устойчивости сооружений инженерной защиты:

акты внеочередных технических осмотров подводной (водолазами) и надводной частей сооружений. Очередные технические осмотры подводной части сооружений проводятся водолазами и выполняются не реже одного раза в год в теплое время года: на реках и водохранилищах — при низких горизонтах воды, на морях — в штилевые периоды. В акте осмотра фиксируется состояние сооружений на день осмотра с приложением подробной дефектной ведомости, определяющей состав и сроки проведения работ по содержанию и текущему ремонту сооружений, по капитальному ремонту;

документация со сведениями о наличии осадочных марок и реперов, наблюдениях за осадкой тела защитных дамб, размывами вдоль основания верхового откоса и периодичностью наблюдений, выполняемых оценках допустимости осадок защитных дамб. Контрольные нивелировки осадочных марок и реперов в начальный период эксплуатации выполняются один-два раза в месяц, а после затухания осадки сооружения один-два раза в год. После каждого шторма редкой повторяемости выполняется внеочередная контрольная нивелировка. Точность нивелирования защитных дамб должна соответствовать требованиям не ниже, чем для ГТС III класса. Результаты нивелировок осадочных марок и реперов представляются в виде графиков осадок сооружения. Необходимо рассматривать эти результаты с учетом их привязки к геодезической опорной сети;

документация по выполнению режимных наблюдений за размывами и устойчивостью откосов; за ледовым режимом водоема или водотока. Рекомендуется запрашивать абрис ледовой обстановки, составленный на основе плана-схемы, с поясняющим материалом для соответствующего периода;

документация по учету выполняемых работ по поддержанию нормального работоспособного состояния защитной дамбы (по ликвидации просадки и трещин в теле дамбы, последствий оползня на внутреннем откосе, последствий выхода фильтрационных вод на внутреннем откосе, по устранению фильтрации вдоль сооружений, пересекающих тело или основание защитной дамбы, сквозных промоин дамбы);

документация по проведению технических осмотров ГТС инженерной защиты территорий и берегозащитных сооружений владельцем (эксплуатирующей организацией). Осмотры проводятся на реках и водохранилищах — перед началом снеготаяния; после спада максимальных горизонтов воды; за месяц до среднего срока начала осеннего ледохода; после каждого шторма; при приемке сооружений после текущего или капитального ремонта. На морях — после каждого сгона льда или торосов; перед началом штормовых периодов; после каждого шторма; при приемке сооружений после текущего или капитального ремонтов.

63. В случаях установления методом визуального осмотра наличия сосредоточенных очагов фильтрации на поверхности откосов или дрен защитных сооружений, в местах сопряжения берегозащитных сооружений с другими сооружениями и берегами необходимо отражать это в акте проверки, указывать на нарушения и выдавать предписания по ликвидации негативных процессов.

64. При выездной проверке Ростехнадзором защитных дамб проводится осмотр гребня дамбы, его дорожного полотна и бортовых камней, откосов дамбы с их креплением, дренажных устройств, сходов, съездов и мест пересечений с различными инженерными коммуникациями, придамбовых кюветов и водовыпусков с подъемными механизмами или задвижками на предмет наличия (отсутствия) признаков их неудовлетворительного состояния:

выход воды из низового откоса и мест сопряжения дамбы с другими сооружениями, появление мутной воды, указывающей на вынос грунта из тела или основания дамбы;

наличие трещин, деформаций или иных нарушений прочности конструкции;

подмыв крепления откоса дамбы скоростями течения или волнением;

неудовлетворительное состояние фильтровой подготовки, вынос грунтов из основания крепления;

неработоспособность дренажных устройств на внутренних откосах дамбы;

состояние растительности на откосах и гребне дамбы;

завалы, просадки, забивание плавающими предметами, льдом и наносами и образование фильтрации вдоль водопроводящих труб;

ведение хозяйственной деятельности на прилегающей к верховому откосу дамбы акватории и на самом откосе, которая может приводить к снижению функциональной способности защитной дамбы.

65. Должностными лицами Ростехнадзора при проверках защитных дамб:

рассматривается документация, в которой приводятся данные о выполненных работах по содержанию защитных дамб, по поддержанию их в полной исправности, по оценкам надежности и работоспособности технического состояния всех элементов дамб (земляного тела сооружения, откосных креплений, водовыпусков, придамбовых дренажей, сходов, съездов), а также правила эксплуатации защитных дамб;

проверяется наличие неснижаемого аварийного запаса материалов, оборудования и запасных частей и его соответствие составу, количеству и местам складирования согласно проектной документации. Аварийный запас материалов в денежном выражении должен составлять не менее пяти процентов от общей стоимости сооружений.

66. При проверках водостоков, водовыпусков рассматриваются материалы по учету аварий на них и по ликвидации причин, вызвавших аварии. Не допускается аварийное состояние на водостоках. К аварийному состоянию водостоков относятся:

промерзание водосточных труб с образованием ледяных и грязеледяных пробок;

67. Методом визуального осмотра оценивается состояние конструкций водовыпусков, стыков и служебных мостиков, состояние затворов, шандор, задвижек, подъемных приспособлений и иного оборудования водовыпусков, их работоспособность для обеспечения:

самотечного или принудительного (с перекачкой) удаления талых и дождевых вод за пределы контура обвалования;

недопущения создания условий для размывов склонов и плоскостного смыва;

68. При выездных проверках должностными лицами Ростехнадзора проводится осмотр насосных станций и проверяется техническое состояние:

оборудования насосной станции, обеспечивающего бесперебойную подачу воды в водоводы, откачку дренажных, талых и дождевых вод;

69. При осмотре ГТС различного назначения проверяется:

наличие инструкции по технической эксплуатации насосной станции;

наличие документации, отражающей деятельность по обеспечению работы насосной станции, по содержанию и текущему ремонту оборудования насосной станции. Функциональная способность насосной станции оценивается с учетом:

работы других насосных станций и аккумулирующих емкостей в комплексе инженерной защиты;

количества и производительности насосных агрегатов;

наличия документации, в которой фиксируются результаты проведения наблюдений на насосной станции за появлением фильтрации, трещин и повреждений, осадками зданий, сооружений и оборудования. Контроль за осадками зданий насосных станций согласно проектной документации проводится в первый год эксплуатации ежемесячно, а в последующие годы — один раз в год или чаще, в зависимости от стабилизации осадок;

наличия оборудования для вентилирования свободного пространства (пятикратный часовой обмен воздуха);

соответствия проектной документации оконных переплётов машинного зала насосных станций, наличие специальных устройств для открывания окон, исправность окон насосной станции, содержание сороудерживающих решеток;

наличия у владельца (эксплуатирующей организации) ГТС документации, в которой фиксируются принимаемые им меры:

возможности восстановления устойчивости зданий и сооружений при появлении в стенах и фундаментах трещин;

по проводимому контролю воздушной среды в закрытых приемных камерах насосных станций с целью предупреждения образования взрывоопасной смеси вследствие попадания в сточные воды горючих веществ (бензин, керосин, минеральные масла), а также метана, углекислоты, сероводорода.

Производственное оборудование насосных станций должно соответствовать требованиям ГОСТ 12.2.003-91 «Система стандартов безопасности труда. Оборудование производственное. Общие требования безопасности», утверждённого постановлением Госстандарта СССР 6 июня 1991 г. N 807.

70. При выездных проверках здания насосной станции оценивается соответствие здания насосной станции требованиям пожарной безопасности, в том числе:

соответствие условий размещения оборудования насосных станций проектной документации;

надежность и наличие приборов аварийного освещения (переносные аккумуляторные фонари);

соответствие системы изолирования от грунтовых вод и затопления поверхностными водами помещений насосной станции, заглубленных ниже уровня земли, проектной документации.

71. При проверках безопасности водохранилищ, образованных подпорными ГТС, в том числе ГТС IV класса, прудов мелиоративного назначения (независимо от процента водообеспеченности), дамб обвалования проверяется наличие:

ведомости постоянных реперов, актов геодезической разбивки сооружений;

специальной службы эксплуатации, осуществляющей систематический надзор за ГТС, текущий ремонт сооружений;

обученного персонала по обслуживанию прудов и малых водохранилищ.

72. При проверках Ростехнадзора деятельности службы эксплуатации ГТС водохранилищ оценивается соблюдение обязательных требований в части:

своевременного выявления причин, которые могут привести к тем или иным деформациям, устранения происшедших разрушений;

обеспечения подачи необходимого количества воды водопотребителям в соответствии с графиком потребления;

проведения мероприятий по подготовке к зимней эксплуатации;

выполнения регулярных измерений уровней воды в нижних и верхних бьефах, а также расходов воды потребителем и попусков в нижний бьеф;

ведения журнала контроля состояния сооружений, оборудования, выполнения ремонтных работ, ведения паспортов на каждое ГТС.

73. При выездной проверке должностными лицами Ростехнадзора проверяется готовность к прохождению весеннего половодья, пропуску дождевых паводков. В том числе проверяется наличие:

плана мероприятий на случаи прохождения половодья, пропуска паводка;

порядка регулирования (наполнения и сработки) водохранилища в зависимости от гидрологического прогноза и конкретных метеоусловий;

актов проверки состояния напорных откосов плотины, водосбросных и водозаборных сооружений, каналов, дамб и береговой зоны чаши водохранилища;

актов эксплуатирующей организации по ремонту всех сооружений, конструкций и механизмов, связанных с прохождением паводка, контрольно-измерительной аппаратуры, особенно пьезометров по земляным сооружениям и основанию, опробованию затворов, подъемных механизмов и устройств автоматического управления, подъемных механизмов затворов;

графиков дежурств ответственных лиц, ремонтного персонала;

74. Во время плановой или внеплановой проверки Ростехнадзора оценивается готовность к пропуску весеннего половодья, ливневого (дождевого) паводка в части:

наличия планов выполнения эксплуатационных природоохранных мероприятий;

наличия процедур, порядка, технического обеспечения наблюдений за состоянием чаши прудов и водохранилищ;

выполнения наблюдений за уровнями воды в верхнем и нижнем бьефах водохранилища при половодье (паводке);

проведения визуальных осмотров плотины, водосброса, водозаборных сооружений, дренажных устройств после прохождения обильного дождя;

75. После прохождения половодья, пропуска паводка при выездной проверке Ростехнадзора проверяется деятельность владельца (эксплуатирующей организации) ГТС в части:

осмотра ГТС и гидромеханического оборудования рабочих и аварийных водовыпусков водохранилищ;

осмотра и инструментальных обследований и измерений состояния подводных частей;

обследования бетонных поверхностей и креплений откосов;

осмотра и оценки исправности контрольно-измерительной аппаратуры;

наличия графиков маневрирования затворами в штатном и аварийном режимах;

осмотра и инструментальных обследований надводных частей ГТС;

контроля за зарастанием водохранилища, сбором и удалением мусора;

наличия документации по учету работ, выполненных для обеспечения безопасного прохождения половодья или пропуска паводка.

76. При проведении плановой или внеплановой проверки Ростехнадзора выполняется анализ документации владельца (эксплуатирующей организации) ГТС, в которой отражается анализ вопросов безопасности ГТС и территорий после прохождения половодья, пропуска паводка в части:

осуществлённого осмотра и контроля земляной плотины;

осмотра железобетонных и бетонных сооружений, металлических конструкций;

наличия в технических паспортах ГТС внесённых изменений с учетом их ремонтов, модернизаций;

проверки функциональной пригодности и чувствительности пьезометров;

графиков проведения противоаварийных тренировок с персоналом, обеспечивающим эксплуатацию ГТС;

оценки общего состояния гребня, берм, верховых и низовых откосов плотины, осадок, просадок;

наличия оползней и других деформаций на склонах, выхода фильтрационных вод на откосах сооружений и в обход их;

оценки состояния и работы дренажных устройств, элементов контрольно-измерительной аппаратуры, выступающих над поверхностью земли;

наличия актуализированных планов по ликвидации аварийных ситуаций на объектах, регламентов о порядке оповещения при возникновении угрозы возможной аварии.

77. При поведении выездной проверки Ростехнадзора проверяется:

деятельность по обеспечению техники безопасности работников при эксплуатации (обслуживании) ГТС и водохранилищ;

журнал наблюдения за уровнями воды в водохранилище;

журнал наблюдений за состоянием сооружений водохранилища;

78. Для всех ГТС различного назначения, аварии на которых способны создать чрезвычайные ситуации, во время выездной проверки должностными лицами Ростехнадзора проверяется:

регулярность (в соответствии с нормативными требованиями и проектной документацией) проведения обследований ГТС в рамках текущей деятельности по эксплуатации;

документация, подтверждающая деятельность по проведению систематических анализов причин нарушений безопасности ГТС и своевременному предупреждению подобных нарушений, в том числе перерастающих в аварии ГТС;

деятельность владельца (эксплуатирующей организации):

по сбору, обработке и анализу информации о надежности ГТС (наличие распорядительных документов, форм сбора и учета выявленных на ГТС дефектов, учета ликвидированных дефектов);

по соблюдению требований и условий действия разрешений;

по актуализации имеющегося комплекта документов для обеспечения безопасности при эксплуатации ГТС, в том числе правил эксплуатации ГТС;

по контролю качества технических освидетельствований ГТС и их элементов, ремонтных работ;

по приемке нового оборудования на этапе эксплуатации ГТС;

по контролю работоспособности измерительной аппаратуры;

по учету выполняемых работ, обследований и проверок в процессе эксплуатации ГТС;

по обеспечению сохранности документации с актами осмотра ГТС, результатами экспертиз, обследований, лабораторных и иных испытаний выполненных работ, проведенных в процессе эксплуатации ГТС и его оборудования;

по контролю исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях;

документация с результатами наблюдений и контроля владельцем (эксплуатирующей организацией) на соответствие проекту:

79. При проверках Ростехнадзора ГТС различного назначения проверяется документация, подтверждающая деятельность владельца (эксплуатирующей организации) ГТС в отношении:

определения потребностей в количестве персонала, уровня его подготовки и квалификации;

аттестации и (или) проверки знаний и навыков персонала, выполняющего работы (предоставляющего услуги), влияющие на безопасность ГТС;

разработки, выполнения, анализа и корректировки программ подготовки, переподготовки, повышения квалификации персонала;

ведения документации (записей) по управлению персоналом;

наличия инструкций по определению ответственности и допусков к работе по профессиональным признакам персонала;

наличия должностных инструкций специалистов, выполняющих работы, оказывающих услуги;

проверки знаний у работников, допущенных к выполнению опасных работ на конкретном рабочем месте при эксплуатации;

наличия инструкций по технике безопасности на рабочих местах;

наличия инструкций по ведению оперативной документации на рабочих местах;

наличия процедур отбора организаций, участвующих в производстве ремонтно-восстановительных работ;

наличия тематических указателей (перечней) нормативных правовых актов и нормативно-технических документов, применяющихся эксплуатирующей организацией при осуществлении деятельности по эксплуатации ГТС;

наличия инструкций по техническому обслуживанию и ремонту оборудования и ГТС;

наличия противоаварийных инструкций на рабочих местах;

80. Должностными лицами Ростехнадзора при выездных проверках ГТС различного назначения запрашиваются у владельца (эксплуатирующей организации):

годовые планы технического обслуживания и ремонта оборудования;

графики профилактического технического обслуживания;

условия проведения технического обслуживания, средства обеспечения технического обслуживания;

документация о наличии, состоянии и содержании подъемно-транспортных средств и установок автономного резервного электропитания, иного специального оборудования и инструментов.

81. Должностными лицами Ростехнадзора при проверках ГТС критически важных объектов, на которых возможно возникновение чрезвычайных ситуаций при авариях ГТС, запрашивается и анализируется документация по обеспечению физической защиты (охраны) ГТС и системы физической защиты, включая проверку наличия:

вспомогательных систем и средств, обеспечивающих функционирование физической защиты.

82. Должностными лицами Ростехнадзора при выездных проверках проверяются инструкции по аварийной готовности, в том числе в отношении:

установления уровней аварийной готовности и вмешательства;

наличия перечня организационных мероприятий на ГТС на случай аварийной ситуации, включая оповещение персонала;

наличия перечня организационных мероприятий на территориях возможного затопления, включая оповещение населения.

Приложение N 1
к Методическим указаниям по проверке
гидротехнических сооружений на этапе
их эксплуатации, утвержденным приказом
Федеральной службы по экологическому,
технологическому и атомному надзору
от 27 июня 2016 г. N 240

Авария гидротехнического сооружения — повреждение или разрушение сооружений, технических устройств, применяемых на ГТС, отказ или повреждение технических устройств, отклонение от правил эксплуатации ГТС, утвержденных в установленном порядке, сброс воды из водохранилища, опасных веществ, жидких отходов промышленных и сельскохозяйственных организаций, которые возникли при эксплуатации ГТС и повлекли причинение вреда физическим или юридическим лицам.

Приложение N 2
к Методическим указаниям по проверке
гидротехнических сооружений на этапе
их эксплуатации, утвержденным приказом
Федеральной службы по экологическому,
технологическому и атомному надзору
от 27 июня 2016 г. N 240

(должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, составившего

предписание на основании Акта проверки Ростехнадзора от (дата) N-рп/А,

составленного в отношении указать полное наименование юридического лица

либо индивидуального предпринимателя (сокращенное наименование

юридического лица), ИНН, ОГРН, КПП, адрес (место нахождения),

место осуществления лицензируемого вида деятельности)