С какой пенсии будут брать налог в 2019 году

Содержание:

Новый налог с 1 января 2019 года

Министерство финансов РФ разработало новый налог, который будет действовать в стране с января 2019 года. Уплачивать его предстоит только тем, кто работает на себя без официального оформления своей деятельности. Сначала он коснется только 4 регионов страны, а при успешном тестировании будет действовать по всей территории. Главная цель такого нововведения – вывести самозанятость на официальный уровень в экономике и, соответственно, увеличить поступления в государственный бюджет.

Предпосылки введения

Идея законопроекта появилась еще в 2015 г., когда Росстат обнародовал статистику по стране по количеству самозанятых граждан. Согласно инициативе Минюста, к таким относятся физические лица, которые занимаются деятельностью для систематического получения дохода. Последняя выполняется исключительно во время, свободное от исполнения обязанностей по условиям трудового договора, а сами граждане не имеют наемных рабочих и статуса индивидуального предпринимателя.

Их количество по официальным данным составляет около 13 млн. человек. Именно после оценки суммы недополученных государственной казной налогов власти решили приступить к разработке нового законопроекта. Первоначально речь шла о введении патентной системы, в рамках которой необходимо было для ведения законной деятельности покупать месячный патент стоимостью 10-20 тыс. руб. Но поскольку у большинства самозанятых доходы не фиксированы и отличаются разным порядком сумм, Минфин предложил новый вариант налога на доходы, сумма которого будет рассчитываться в виде процентной ставки. Его введение в начале 2019 года отражено в проекте «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 и плановый период 2020-2021 г. г.».

Таким образом, новый налог, который появится в России с 1 января 2019 года, коснется для так называемых самозанятых граждан, получающих неофициальные доходы за счет работы на самого себя и не уплачивающих с них налоги (нянь, сиделок, спортивных инструкторов, репетиторов и пр.). При этом их годовой доход должен быть не более 10 млн. руб. При большей сумме доходов для легализации своей деятельности необходимо оформлять статус индивидуального предпринимателя или юридического лица.

С начала 2019 года новый налог будут платить только в 4 регионах Российской Федерации:

  1. г. Москва.
  2. Московская область.
  3. Республика Татарстан.
  4. Калужская область.

Эти регионы уже не первый раз становятся «первопроходцами» в части нововведений от российских властей. Именно они ранее стали участниками пилотного проекта по внедрению онлайн-касс. Если тестирование здесь пройдет успешно, то новый налог уже с 1 июля 2019 года будет внедрен по территории всей страны.

  1. Ежегодно подавать декларацию и уплачивать с полученных доходов 13% НДФЛ.
  2. Оформлять статус индивидуального предпринимателя, чтобы сдавать отчетность и уплачивать взносы в соцфонды.

С введением нового режима самозанятые граждане будут освобождены от любых традиционных форм отчетности.

Принцип расчета и уплаты

Размер налоговой ставки будет зависеть от того, кому самозанятые граждане оказывают услуги или продают товары: физическим или юридическим лицам. Изначально ставка налога при взаимодействии с первыми должна была составить 3%, со вторыми – 6%. Но после ряда доработок власти решили остановиться на цифрах 2,5% и 4,5% соответственно. Кроме этого, еще 1,5% доходов будут уплачиваться в качестве страховых взносов.

Предполагается, что такая низкая ставка будет служить дополнительной мотивацией для самозанятых граждан «выйти из тени», поскольку при уплате стандартного НДФЛ необходимо отчислять от своих доходов 13%. Но если учесть, что у неофициально ведущих деятельность лиц доход может быть невысоким, то даже 2,5 или 4,5% от этой суммы будет ощутимым для их бюджета. Для примера, индивидуальным предпринимателям с доходом не более 300 000 руб. только в Пенсионный фонд на 2018 год необходимо уплачивать фиксированная сумма взноса в размере 26 500 руб.

Чтобы стать налогоплательщиком по новой системе не будет необходимости регистрироваться в налоговых органах через визит в центр регистрации. Для этого понадобится:

  • скачать специальное приложение для мобильного, которое сейчас находится в завершающей стадии разработки;
  • пройти биометрическую идентификацию;
  • привязать в приложении банковскую карту или счет.

Далее в ходе работы приложения информация о профессиональной деятельности гражданина будет передаваться налоговикам без необходимости сдавать отчеты или другие документы, а необходимая сумма платежа будет автоматически рассчитываться и списываться с привязанной карты или счета.

Больше о новом налоге для самозанятых граждан: видео

С переводов с карты на карту введут налог 4%. Это правда?

Нашелся новый повод для истерики. Говорят, один известный банк ввел налог и клиентам придется платить 4% со всех переводов на карты. И вообще, будто бы все банки автоматически будут считать и снимать с карты этот налог при каждом зачислении. А если перевод от компании — придется заплатить 6% от поступлений.

Еще пишут, что с 1 января 2019 года за переводами с карты на карту будет следить налоговая, так что всем придется раскошелиться. Получил деньги от другого человека — отдай государству 4%. Мы честно подождали, пока банк, которого обвиняют в такой комиссии, сам расскажет правду. Но спекуляций все больше, а истерика все сильнее. Ждать больше нельзя, поэтому вот наш честный разбор про 4% с переводов.

О каком налоге речь?

В интернете пугают клиентов банков новым налогом. Якобы его придется платить вообще всем, и налоговая будет за этим следить. Но никакого закона пока нет. Налога тоже нет. А даже если он появится, то платить всем его точно не придется. И как бы это ни звучало странно про налог, но многим он понравится.

Месяц назад в Госдуму внесли законопроект о налоге на профессиональный доход. Он называется именно так — это правда новый налог, не НДФЛ и не патент. Пока законопроект не дошел даже до первого чтения. Но глава ФНС в свое время обсуждал его с президентом, проект готовили уже давно, поэтому, скорее всего, его примут.

Но это всё планы. В октябре 2018 года никакого нового налога нет и проект закона еще даже не рассматривали.

Как он будет работать, мы расскажем, когда его примут. Пока можно обсуждать только законопроект — что предлагают. Может быть, в него внесут поправки, будем следить. Хотя, если совсем откровенно: скорее всего, это и есть окончательная версия и она заработает с 2019 года. Пока в законопроекте написано так.

На новом режиме могут работать физлица и ИП

Этот режим подойдет физлицам и ИП без сотрудников. При условии, что доход не больше 2,4 млн в год — то есть примерно 200 тысяч рублей в месяц.

Нельзя использовать этот спецрежим, если вы:

  • перепродаете товары и права (личные вещи — можно);
  • выступаете посредником;
  • работаете на других спецрежимах;
  • ведете бизнес из списка исключений: добыча полезных ископаемых, продажа недвижимости, машин и ценных бумаг.

При продаже имущества, которое использовали для бизнеса, придется платить НДФЛ . Если ИП на общем режиме, он 4% тоже не отделается. Но про эти нюансы мы потом еще расскажем.

Пока только в четырех регионах

Налог хотят ввести пока в тестовом режиме в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Это эксперимент — с кассами и маркировками было так же.

Законопроект не вносит изменений в налоговый кодекс. Он сам по себе — так сказать, на пробу.

Вместо каких налогов

Налог на профессиональный доход заменит НДФЛ , НДС и страховые взносы. Если фрилансер создает сайты, редактор пишет тексты, плотник делает деревянные лестницы, а молодая мама печет торты на заказ — они могут платить 4—6% с доходов , а не 13% НДФЛ . Им даже можно не оформлять ИП и не платить страховые взносы, когда нет выручки. И при этом не бояться проверок и контроля за переводами.

Если сдавать гараж или павильон без регистрации ИП , можно заплатить 4% и не бояться, что налоговая доначислит НДС , — а в других случаях она может и начисляет. Даже если нет регистрации ИП .

С доходов от физлиц нужно будет платить 4%, от ИП и фирм — 6%. И всё!

Чтобы платить такой налог, регистрироваться как ИП не обязательно. Встать на учет можно в личном кабинете, а для расчетов использовать приложение ФНС .Оно все посчитает с учетом вычета в пределах 10 тысяч рублей. Там же можно будет оплатить налог, сформировать чек и отправить его клиенту. Можно даже принимать деньги наличными, просто зафиксировать это в приложении и выдать чек. И никаких онлайн-касс!

Налог нужно платить в следующем месяце, до 25 числа. Уже 10 числа налоговая пришлет уведомление: вот столько надо заплатить.

Ее вообще нет. Ни за квартал, ни за год. Ничего не нужно заполнять, сдавать и следить за сроками. И бухгалтеру платить не нужно.

Можно ли совмещать с трудовым договором

Да. Новый налог можно платить, даже если есть постоянная работа. Например, можно работать в дизайн-студии за оклад и получать деньги от своих клиентов через приложение «Мой налог». Но налоги на работе — отдельно, а со своих доходов — отдельно. Работодатель будет платить взносы и удерживать НДФЛ , а с других доходов можно платить 4% без регистрации ИП и взносов.

Заменить трудовой договор новым налогом не получится. Со всех поступлений от бывшего и нынешнего работодателя 4% платить не разрешат. Даже если дизайнер уволился из студии год назад и сейчас выполняет для нее заказы уже как фрилансер, ему нельзя использовать такой режим. Придется ждать два года после увольнения.

Как только дизайнер станет ИП и наймет себе помощников по трудовому договору, ему придется платить взносы и другие налоги.

Налоговая будет следить за всеми переводами?

У налоговой по-прежнему нет права следить за переводами на карты и между счетами. Хотя она хотела бы. Банки не передают информацию о переводах в налоговую и должны делать это только в рамках проверки. А для проверки еще нужно найти основания, из ниоткуда они не берутся.

Смотрите так же:  Приставы сочи адрес

Но с новым налогом задумка такая: если приходит поступление, с которого надо заплатить 4%, его сразу оформляют через приложение. Оно заменит счет, кассу и декларацию. То есть при оформлении налоговая уже будет знать: вот эта сумма пришла вам не от родственника, не как подарок или возврат долга, а как ваш доход за какие-то услуги. И начислит вам 4 или 6% — в зависимости от плательщика.

Но вы сами указываете, какие суммы должны проходить как доход. Налоговая не видит всех поступлений на карту и не следит за ними (по крайней мере пока).

Зачем вводят этот налог? Обложили уже. Им все мало, что ли?

В России 82 млн человек могут работать. И, скорее всего, работают. А налоги платят только 52 млн человек. То есть 30 млн получают доходы, оказывают услуги или что-то продают, но ничего не платят в бюджет.

Кто-то не хочет регистрироваться как ИП , потому что надо платить больше 30 тысяч взносов, даже если нет дохода. Кому-то не хочется заполнять декларацию и отдавать 13%, хоть и без регистрации ИП . Если новый налог все-таки введут, можно легализоваться без взносов, онлайн-касс и отчетов.

Это сейчас все возмущены и истерят. А потом еще будем завидовать тем, кто уже может платить 4% через приложение и больше не бояться внезапных проверок на дому и штрафов за тортики.

Как это повлияет на комиссию банков?

К комиссиям банков это не имеет никакого отношения. Даже если кто-то захочет платить такой налог, нужно использовать приложение ФНС . Это не приложение банков.

Банк не вносит поступления в приложение, не снимает 4% с суммы перевода и не сообщает о каждом переводе в налоговую инспекцию. Ни зеленый, ни синий, ни красный и ни желтый. Этого нет сейчас и не будет с 1 января 2019 года. У банков просто нет таких полномочий — начислять и автоматически списывать налоги без решения суда или требования по итогам проверки.

Тот банк, о котором пишут, будто он ввел комиссию со всех переводов, ничего такого не делал. Хотя у него, конечно, есть комиссии. И некоторым они, наверное, кажутся большими и несправедливыми. Но это уже другая история: банков много, можно выбирать.

Налог на перевод денег с карты на карту с 1 января 2019 года — правда или нет

Информация, о введении налога при переводе средств с карты на карту между физическими лицами, давно будоражит население. Действительно ли вступит в силу законопроект с таким предложением с 1 января 2019 года остается не до конца понятно. Но прежде чем, впадать в панику от того, что госслужбы начнут контролировать все операции проводимые частными лицами через банковский сектор, стоит разобраться, о чем на самом деле идет речь.

На рассмотрении российских парламентариев давно находится законодательная инициатива призванная вывести в правовое поле доходы самозанятой части населения страны. Официальное название инициативы «Налог на профессиональный доход». По последним данным Минтруда в РФ насчитывается свыше 82 миллионов граждан трудоспособного возраста. Однако об официальном трудоустройстве известно только в отношении 52 миллионов. Остальные 30 считаются самозанятым населением, которое оказывает услуги в области фриланса, оффлайна и частного незарегистрированного предпринимательства. К таким видам деятельности относятся: удаленные программисты, копирайтеры, контент-мастера; частные плотники, парикмахеры, фотографы, репетиторы, сварщики, печники и другие подобные профессии.

Кого не затронет новый налог

Только две категории переводов не признаются доходами и не подлежат новому налогообложению. Это переводы от родственников и подарки.

В том случае, если россиянину переведут деньги на банковскую карту его родственники или члены семьи, то это не будет считаться доходом. Но список тех, кого можно причислить к близким родственников, ограничен Семейным кодексом РФ. Среди них выделяют: супруг, супруга, родители, дети, родные братья и родные сестры, дедушка, бабушка, внуки.

Подарки не облагаются налогом, даже те, которые поступили от лиц, не являющихся родственниками. Это установлено в законодательном порядке согласно Налоговому кодексу Российской Федерации.

Все остальные случаи входят в список тех, за которые полагается платить налог. Например, оплата за аренду квартиры, заработная плата за фриланс. В том случае, если индивидуальный предприниматель переводит деньги со счета организации на личный счет, то он платит налог.

Ставка налога в таком случае составит 13% по НДФЛ. Платить его будет тот, кто получает деньги. Для этого в налоговую инспекцию требуется подать декларацию, указать вид дохода. Есть случаи, при которых платить придется 20%. Это новая установленная ставка НДС. Он будет взиматься в случае покупки товаров и услуг.

Как будет сниматься налог

Прежде чем снимать налог, сотрудники Налоговой инспекции сделают запрос касательно состояния счетов и электронных кошельков россиянина. Однако действующие законы позволяют сделать это только при проведении проверки конкретного лица.

Такие проверки проводятся в особых случаях. Например, гражданин отправит запрос на получение налогового вычета при покупке недвижимости, но при этом не укажет официальное место работы. Это может заинтересовать налоговую, но для проведения проверки ей все еще потребуются весомые основания и разрешение от региональных руководителей.

  • 2328 просмотров

Подписаться на секретный telegram-канал, чтобы не пропустить эксклюзивную информацию, не представленную больше нигде.

Материалы по теме

Дария Воскобоева — биография, сколько лет, семья и личная жизнь, причина смерти

Участница 17-го сезона «Битвы экстрасенсов» Дария Воскобоева умерла из-за рака.

Официально сообщалось, что причиной смерти Дарии Воскобоевой стала продолжительная болезнь. О смерти экстрасенса в социальной сети сообщил Влад Кадони, правда, телеведущий не уточнил причину трагедии.

«Дария, я тебя знал не близко, но знал, как человека — доброго и сильного. Пусть земля тебе будет пухом. Пусть не будет там повода для тревог. Помним. Скорбим», — написал Кадони в Инстаграме.

Дария Воскобоева — биография

Дария Воскобоева – российский экстрасенс и медиум, по собственному определению, боевая ведьма. Дария стала знаменита после участия в 17-м сезоне «Битвы экстрасенсов». Популярность ведьмы также закрепил выход нового шоу «Дневник экстрасенса», главной героиней которого Дария стала в 2018 году.

Дарья (или Дария) Воскобоева родилась 6 мая в Санкт-Петербурге. Предположительный год рождения -1980-ый. Женщина относилась к смешанной национальности. В роду экстрасенса имеются киргизские корни.

В родном Санкт-Петербурге Дария окончила педагогический университет имени А. И. Герцена.

Дария не просто экстрасенс, маг и медиум. Воскобоева называла себя «боевой ведьмой». Дело в том, что в юные годы девушка начала изучать практики боевой магии и научилась отбирать чужие способности и таланты, чем лишает жертву природного дара. Также, по ее словам, экстрасенс способна нейтрализовать любое воздействие, которое оказывает другой маг на обратившегося к ней за помощью человека.

В основу ритуалов Дарии Воскобоевой также легла восточная магия. Но экстрасенс не просто практиковала древние техники, ведьма не боялась соединять традиционные ритуалы и современные инновации. Кроме того, на основе восточной медицины Дария изготавливала любовные напитки, а также целебные зелья. Она утверждала, что также способна создавать инструменты, которые исполняют любое желание, и привести к нужному варианту будущего.

А еще Воскобоева принадлежала к ковену ведьм знаменитой ясновидящей и победительницы предыдущих сезонов «Битвы экстрасенсов» Натальи Бантеевой, являясь ее близкой подругой. В этот же ковен входит другая знаменитая санкт-петербургская ведьма Татьяна Ларина.

Дария Воскобоева на Битве экстрасенсов

На 17-ый сезон телешоу «Битва экстрасенсов» на ТНТ медиум из Санкт-Петербурга попала не случайно, а с одобрения наставницы Натальи Бантеевой. Зрители заметили, что участницы из ковена Бантеевой часто выгодно отличаются от своих соперников. Ведьмы уверенно преодолевают многие испытания, оставляя позади остальных.

Дария Воскобоева – не исключение из этого правила. «Боевая ведьма» смело приступила к отборочному испытанию и сумела поразить не только зрителей, но и скептика Сергея Сафронова. Женщина быстро отыскала человека в багажнике. Эта молниеносная быстрота даже насторожила наблюдателей, и Дарии предложили во второй раз пройти испытание.

На второй раз ведьма не смогла отыскать спрятанного человека, зато уверенно определила автомобиль, который принадлежал спрятанной женщине. Сафронов поставил Дарье Воскобоевой условие: если в третий раз ведьма не сумеет отыскать человека, то покинет 17-ый сезон. «Боевая ведьма» справилась с заданием и осталась на проекте.

Во 2-ом выпуске сезона Воскобоева снова поразила телезрителей, определив среди беременных женщин «ложную», у которой оказался накладной живот. А еще она поведала много любопытного о каждой из женщин, чем здорово поразила всех присутствовавших.

Запомнилась зрителям Дарья Воскобоева и после поездки участников проекта в Обнинск. Там их ждали родные убитой девушки, которые хотели получить ответы на волнующие вопросы. Ведьма блестяще справилась и с этим заданием. Дария безошибочно отвела родственников девушки на место смерти жертвы, а также передала матери погибшей девушки весточку с того света.

В третьем задании, в котором экстрасенсам пришлось определить выход из здания со снайперами, Дария также поразила телезрителей. Ведьма нашла потайной ход через шкаф. Но это все же не помогло медиуму, и женщину поймали. Затем ведьма справилась с еще рядом заданий, нашла гомосексуала в толпе гетеросексуальных мужчин и определила, чье фото находится в запечатанном конверте.

Дария Воскобоева вышла в финал этого шоу. Победительницей ведьма так и не стала, экстрасенс заняла только четвертое место. Но биография Дарии Воскобоевой, безусловно, получила яркую страницу, а популярность возросла в разы.

В 2018 году ведьма стала главной героиней шоу «Дневник экстрасенса» на «ТВ3», участницами которой уже становились Татьяна Ларина и Фатима Хадуева. В выпусках шоу Дария открыто делилась различными аспектами собственной биографии: от любимых ритуалов и приемов до отношений с бывшими мужьями.

Как рассказала Воскобоева в интервью, для нее это телешоу стало способом рассказать зрителям, кто такие экстрасенсы и какими способностями они обладают. При этом посредством передачи ведьма может обратиться сразу ко многим, что, как верила Дария, может помочь множеству людей.

При этом главную пользу собственного опыта экстрасенс видела даже не в области сверхъестественного, а в межличностных отношениях. Ведьма надеялась, что сможет облегчить жизнь многим разведенным женщинам, которые попробуют воспользоваться ее опытом.

Соведущим Дарии Воскобоевой стал также экстрасенс и духовный наставник Петр Смирнов, знакомый зрителям как Свами Даши. Главной задачей Свами Даши стал анализ показанных фрагментов жизни ведьмы и объяснение, почему что-то пошло не так.

Также в 2018 году и сама Дария стала объектом внимания экстрасенсов. Ведьма появилась в эфире шоу «Человек-невидимка», где эксперты с экстрасенсорными способностями или же выдающимися профессиональными навыками рассказали зрителям о жизни Дарьи.

Дария Воскобоева — личная жизнь

Экстрасенс и маг ничего не рассказывала о себе, считая, что это может навредить как ей самой, так и ее родным.

Смотрите так же:  Транспортные услуги какой договор

По неподтвержденным данным, личная жизнь Дарии Воскобоевой устроилась не слишком счастливо. По слухам, уже дважды в жизни ведьмы случались свадьбы, и дважды Дария разводилась, ведя жизнь матери-одиночки. Причем последний развод состоялся в то время, когда Дария участвовала в «Битве экстрасенсов». По словам женщины, она все силы отдавала телевизионному проекту, что окончательно испортило отношения в семье. Но даже когда брак начал рушиться, ведьма отказалась влиять на отношения с супругом с помощью магии, потому что боялась, что такой поступок может негативно сказаться на детях.

В последние годы женщина жила в Санкт-Петербурге вместе с двумя маленькими детьми, сыном и дочерью. Экстрасенс не рассказывала поклонникам о детях, поэтому состав семьи ведьмы фанаты вычислили при помощи Интернета. На страницах в соцсетях и «Инстаграме» можно увидеть фотографии, на которых Воскобоева рядом с девочкой Боженой и мальчиком Сашей.

Аккаунты в соцсетях экстрасенс вела довольно открыто и непосредственно. Например, женщина искренне радовалась, когда встречала знаменитостей, и успевала запечатлеть с ними совместное фото, а встречу с Тамарой Глобой из шоу «Давай поженимся» даже назвала детской мечтой.

Рост налогов в России для компаний и ИП с 1 января 2019 года

Правительство объявило о налоговой реформе. Все изменения вступили в силу с 1 января​ 2019 года. В России увеличились налоги и сборы, а нагрузка на бизнес возрасла. Мы собрали полный перечень налогов, которые выросли с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас. Данная статья написана специально для бухгалтеров, руководителей и ИП.

Журнал «Упрощенка» собрал 78 изменений в работе бухгалтеров с 1 января 2019 года по налогам в таблицу. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие бухгалтеры еще не слышали. Но с большой вероятностью поправки будут приняты в начале года. Например, личные взносы ИП отменяются.

Содержание:

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекло. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Платить налоги по-новому может наша программе «Упрощенка 24/7». Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.Акция: доступ в программу на год для бухгалтеров!

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырос федеральный и региональный МРОТ. Он вырос с 11163 до 11280 рублей.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор» . А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года выром на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ» .

Повышение ставки НДФЛ

28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов. Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)«.

Таблица ставок НДФЛ по проекту закона

Размер дохода физического лица за налоговый период

Налоговая ставка

до 100 000 рублей

от 100 001 рубля до 3 000 000 рублей

5 000 рублей +13 процентов с суммы, превышающей 100 000 рублей

от 3 000 001 рубля до 10 000 000 рублей

382 000 рублей + 18 процентов с суммы, превышающей 3 000 000 рублей

Свыше 10 000 001 рубля

1 642 000 рублей + 25 процентов с суммы, превышающей 10 000 000 рублей

На сегодняшний день известно, что Медведев объявил перед вступлением в должность, что повышать НДФЛ не будет.

Снижение ставки взносов

Ставка пенсионных взносовзафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Повышение ставки НДС

Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронуло малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций. налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев не более 112 млн. руб.

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше.

Рост акцизов в 2019 году

С 1 января 2019 года выросли акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырасли акцизы на алкоголь и сигареты.

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдался резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменяются, то есть упрощенцы будут платить взносы наравне со всеми по ставке 30%.

Следите за всеми изменениями в курсе «Налоги и страховые взносы» в Школе главбуха малого предприятия.

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2019 года на 2,5 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития. Это второе повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. А с 1 января 2019 года — 1,915. Зная это нетрудно посчитать, что с 2019 года вмененщики будут платить ЕНВД на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Новый коэффициент применяйте начиная с расчета налога за 1 квартал 2019 года.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.

Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы, с 1 мая введен курортный сбор.

Для бизнеса введен налог на движимое имущество.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов увеличены.

Таблица изменений с 1 января 2019 года

Скачать таблицу изменений

Налоги с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года ожидается повышение налоговой нагрузки на граждан России. Федеральной Налоговой службой анонсировано поднятие ставок на определенные виды налогов. Какие же будут налоги в 2019 году? К чему готовиться предпринимателям и обычным гражданам страны? Какими окажутся льготы по налогообложению в 2019 году или правительство вовсе их снимет?

КАКИЕ НОВЫЕ НАЛОГИ В 2019 ГОДУ ПРИДУМАЮТ ДЛЯ РОССИЯН?

Уже в начале года правительство протестирует налог на самозанятость. Под понятие «самозанятый» попадают все индивидуальные предприниматели, которые работают сами на себя, не имея наемных работников в подчинении. Уплата налогов самозанятых лиц на виды деятельности осуществляется по упрощенной схеме.

Смотрите так же:  Экспертиза объектов биологического происхождения

Сейчас в России насчитывается порядка 15 млн. человек, которые получают доход и при этом не зарегистрированы, как индивидуальные предприниматели. К ним относятся:

  • лица, реализующие продукцию, произведенную у себя дома;
  • швеи-надомницы;
  • таксисты на своем автомобильном транспорте, а также, взявшие в аренду;
  • копирайтеры, дизайнеры, работающие на дому;
  • фотографы;
  • мастера, оказывающие салонные услуги на дому;
  • мастера, оказывающие услуги по установке и монтажу;
  • лица, сдающие в аренду свою жилплощадь.

В первую очередь налог внедрят в таких регионах, как: Москва, Татарстан и Калуга. Если самозанятый сотрудник работает с частными лицами, ставка налога будет равняться 3%. Предприниматели, работающие с юридическими лицами, будут возлагаться налогом в 6%. Годовая сумма доходов самозанятых лиц не должна превышать 10 млн. рублей. В случае превышения обозначенной годовой суммы, виды деятельности облагаются по стандартной фискальной схеме.

С 2019 года новые налоги коснутся не только самозанятых лиц, не имеющих людей в подчинении. Так с начала 2019 года будет рассмотрен законопроект об отчислении налогов с трудоустроенных лиц в негосударственный Пенсионный Фонд. Со времени вступления в силу закона, будут сформированы обязательные негосударственные пенсионные фонды, куда в обязательном порядке будут отчисляться налоги с каждого трудоустроенного сотрудника. Однако проектом предусмотрено, что налоговые обязательства лягут на работодателя, а сотрудник будет выступать 3 лицом в подписании трехстороннего договора между работодателем НПФ и наемным работником. Работодатели, чьи сотрудники работают на опасных работах, а также во вредных условиях, обязаны отчислять в негосударственный фонд до 4% за каждого работника. Тем самым увеличивается сумма выплат при выходе работника на пенсию.

Сейчас рассматривается две схемы, по которым может осуществляться налогообложение:

  • создать фиксированную ставку (с 2019 года – 1%);
  • ставка будет варьироваться в зависимости от количества наемных работников.

Ставка налога будет постепенно повышаться в ближайшие пять лет. Уже в 2025 году прогнозируется повышение ставки до 3% и охватит индивидуальных предпринимателей, чей штат сотрудников составляет более 100 человек.

Параллельно с внедрением новых налогов в 2019 году государство собирается постепенно переводить граждан на накопительную пенсионную систему. Так получением пенсий станут два обязательных условия:

  • соответствующий возраст, предусматривающий получение пенсий;
  • взносы в негосударственный Пенсионный Фонд на протяжении периода, установленного государством.

ОНЛАЙН-КАССЫ — ЧТО ЭТО?

Помимо внедрения новых налогов, значительные изменения понесут уже действующие. Какие же будут налоги в 2019 году, и какие еще нововведения постигнут российских предпринимателей – узнаем у экспертов.

Одним из главных событий для предпринимателей станет создание, так называемых, общих онлайн-касс. Онлайн-кассы выполняют такие же функции, как и рассчетно-кассовый аппарат. Отличием считается только то, что все кассовые операции регулируются и осуществляются через Интернет. Онлайн-касса передает всю информацию в Федеральную Налоговую Службу, а именно: от кого и кому совершается платеж и какова сумма платежа. Данное внедрение станет новым этапом к легализации бизнеса в Интернете. А также, за счет онлайн-касс государство увеличивает поступления в бюджет, за счет онлайн-предпринимательства.

Законопроект о внедрении онлайн-касс был рассмотрен в 2017 году. В 2018 были первые попытки принятия закона, однако, государство приняло закон об отсрочке перехода к онлайн-касса. И только в 2019 году окончательно было принято решение к переходу на онлайн-кассовый расчет. Онлайн-кассы должна быть установлены уже в июле 2019 года.

Основное, что нужно знать из этого законопроекта:

  • Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, получили от государства отсрочку до июля 2019 года.
  • Индивидуальные предприниматели, которые имеют в своем штате привлеченных сотрудников, не получат отсрочку от государства.
  • Также не получают отсрочку те предприниматели, которые занимаются торговлей и общественным питанием.
  • Предприниматели, которые работают в торговле, обязаны установить онлайн-кассу в течение месяца после подписания ТД с первым наемным работником.

Так же коснуться изменений такие налоги, как: транспортный, налог на имущество, экологический, подоходный и другие. Какие же будут налоги в 2019 году? Рассмотрим каждый налог в отдельности.

КАКИЕ НАЛОГИ ИЗМЕНЯТСЯ В 2019 ГОДУ?

Транспортный налог

В 2019 году транспортный налог кардинально изменится, а вместе с тем, изменится и сам порядок его зачисления. На сегодняшний день ставка транспортного налога варьируется в зависимости мощности двигателя транспортного средства: чем слабее двигатель, тем ниже ставка налога. Например, легковые автомобили, чьи двигатели составляют 100 и меньше литров платят в казну 12 рублей, а вот автомобили с мощностью двигателя 250 литров платят фиксированную сумму в размере 150 рублей.

Со ставками транспортного налога автомобилей различных категорий можно подробнее ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

В 2019 году транспортный налог будет взиматься исходя из пробега автомобиля. Это совсем не означает, что нужно ездить в налоговую и отчитываться за каждый пробег. Государство решило включить сумму транспортного налога в стоимость бензина. Поэтому с 2019 года повышение цен на бензин неминуемое явление. Теперь каждый автовладелец будет уплачивать транспортный налог в зависимости от того, насколько часто он эксплуатирует свой автомобиль.

Несмотря на, вроде, выраженную справедливость уплаты транспортного налога в 2019 году, государство пока не приняло решение, какой именно установить метод зачисления суммы налога. Государство опасается, что резкое поднятие цены на бензин и другие виды топлива сильно ударит по карманам населению со средним и низким уровнем жизни.

Налог на имущество

В 2019 году налог на имущество, приобретенное еще в 2012 году, полностью отменят. Такой законопроект был выдвинут еще в 2018 году и в 2019 году налог на имущество всё-таки аннулируется. В 2018 году, когда законопроект только рассматривался, уже была введена нулевая ставка на некоторые виды движимого имущества. Тогда следовало в индивидуальном порядке обращаться в органы государственной власти для предоставления льготной ставки. В 2019 году налог на имущество полностью исключат из налогооблагаемой базы, поэтому никаких льготных ставок уже не предусматривается. Так же государством запланирована отмена движимого имущества предприятий.

Это, что касается движимого имущества. Теперь рассмотрим, как изменятся условия уплаты за недвижимое имущество. Ранее на предприятиях и организациях раз в год проводилась инвентаризация для подсчета оценочной стоимости недвижимого имущества, по которой и уплачивался налог. Налоговая ставка постепенно, на протяжении пяти лет уменьшалась с 0,2 до 0,8. С 2019 года налог на имущество будет носить фискальный характер и, при его подсчете будет использоваться коэффициент.

Если ранее отчет об инвентаризации подписывался и заверялся на предприятиях, то теперь оценочную стоимость будут проводить органы фискальной службы, дабы избежать разбежности в оценочной и кадастровой стоимости. Если же собственник не будет согласен с начисленной оценочной стоимостью своего имущества, посчитав ее слишком завышенной, он может обратиться в специальные службы по оспариванию либо в суд.

Налог на доходы

Ставка налога на доходы в 2019 году останется без изменений, по крайней мере, самим президентом не выдвинут ни один законопроект об увеличении налога на доходы. Однако экспертами прогнозируется увеличение ставки до 15 % – что является, на сегодняшний день, лишь голословными заявлениями. Народные депутаты только выдвинули заявление о том, чтобы ставка была пропорциональна сумме получаемых доходов.

В 2019 году по налогу на доходы утверждено увеличение срока освобождения от уплаты лицам, которые работают сами на себя, но не имеют в подчинении людей (не индивидуальные предприниматели). Также снимаются с уплаты НДФЛ матерям, которые родили либо усыновили второго ребенка.

Подоходный налог

По указу Президента РФ подоходный налог в 2019 году затронут не будет. Так как подоходный налог исчисляется от всех доходов за минусом зарегистрированных расходов, то, при повышении ставки уменьшается доход, который получает сотрудник на руки. Это может привести к теневой выплате заработной платы («в конвертах»), да и пополнение бюджета, после увеличения налога, будет незначительным. Во избежание таких явлений на местах, государство приняло решение подоходный налог в 2019 году не повышать.

Экологический налог

Налогоплательщиками экологического налога являются все граждане России и нерезиденты, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории России, оказывающую негативное воздействие на экологию. Все плательщики налогов стоят на учете в Федеральной Налоговой Службе и уплачивают ежемесячно экологический налог (ежеквартально – для крупного бизнеса, с учетом авансовых платежей).

При расчете ставки учитывается масса и объем наносимого вреда окружающей среде. С 2019 года экологический налог будет уплачиваться в зависимости от существующего объекта загрязнения. Налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно собственником, исходя из принятого классификатора экологического налога в 2019 году.

Земельный налог

Земельный налог в 2019 году так же правительство повышать не намерено. Рыночную стоимость квартир и земельных участков так же не будут перепроверять, так как информация по ним еще свежая. Однако в перспективе создать отдельную негосударственную структуру, органы которой будут оценивать кадастровую стоимость земли. Развитие Единой кадастровой службы будет осуществляться совместно с изменением базы рынка недвижимости и процентной ставкой.

Сейчас ставка земельного налога не превышает 1,5 %, и 0,3% для земельных участков. Так же земельный налог в 2019 году не затронет льготников. По льготной упрощенной выплате земельного налога будут проходить такие объекты:

  • Земельные участки, выкупленные под церкви и храмы;
  • Земельные участки под тюрьмами и колониями исправительного режима;
  • Благотворительные и общественные организации, дома для престарелых, а также службы по уходу за инвалидами;
  • Земельные участки, которые сдаются под художественную деятельность;
  • Организации, чья деятельность направлена на улучшение дорог, автодоры.

НДС

Поскольку уплата НДС лежит на конечном потребители, то всех граждан, без исключения, коснется повышение налога НДС с 2019 года до 20 %. Повышение налога всего лишь на 2% дадут приток средств в государственный бюджет около 500 миллиардов рублей. Однако, повышение ставки не коснется детских товаров и товаров для инвалидов. Ставка в 2019 году будет неизменной. Также сохранены льготные условия для внутренних межрегиональных перевозок.

Повышение НДС приведет к поднятию цен абсолютно всех товаров. Больше всего повышение НДС отразиться на подакцизных товарах, их цены сильно возрастут. Большое количество граждан России просто не смогут позволить себе прежнюю жизнь. Из пресс-конференции Премьер-Министра России Медведева было выделено то, что группы консолидированных налогоплательщиков в течение пяти последующих лет будут ликвидированы полностью. Под консолидированными группами подразумевается временное объединение юридических лиц сроком, не больше, чем на год, для совместной уплаты налогов. Тем самым правительство хочет полностью индивидуализировать уплату налогов.

Такая длительная пролонгация (до 2023 года) необходима для того, чтобы подготовить физические и юридические лица к смене налогообложения. Проблема консолидированных групп тянется с 2010 года и, скорее всего, в ближайшем времени будет решена.

Так же стоит отметить, что лицам, которые осуществляют экспортную деятельность, будут возмещать НДС, чтобы снизить нагрузку налогообложения. Экспортерам будет предоставлен льготный режим в виде ускоренного и облегченного прохождения проверок вывозимой продукции. По «скорому» возврату НДС будет снижен на 5 млрд. рублей, по сравнению со старым фискальным режимом.